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合規(guī)文化建設征文合集五篇 【篇一】 1995年，當我剛剛加入素有“鐵賬鐵算盤”之稱的銀行業(yè)，成為一名金融員工到基層營業(yè)所實習時，我的內(nèi)心是懵懂的，完全不明白“合規(guī)”二字的深刻含義。在我當時看來，基層營業(yè)所業(yè)務內(nèi)容簡單，沒有系統(tǒng)軟件操作，存取款結(jié)息全靠手工，也沒有跨行異地業(yè)務，辦業(yè)務的客戶大多都熟悉，工作完全沒什么技術(shù)難度。幾天下來，憑著年青人的機靈勁兒，我很快就把工作流程搞清楚了。但在很長時間里讓我百思不得其解的是：所有營業(yè)所的員工好像都非常古板，喜歡把簡單的問題復雜化，比如：記賬崗的毛哥，每天下班前一定要把他箱子里負責管理的四個章“1、2、3、4”這樣數(shù)上一遍后再與復核崗的王姐一起上鎖（那不是眼睛一瞄就清楚的事嗎）；出納崗的超哥就算客戶取十塊錢也一定要大聲唱出金額并交復核崗劉老師復核后再支付（就一張十元的鈔票傻瓜也不容易錯?。?；金庫明明就在營業(yè)所內(nèi)，下班后只要有一個人入庫箱柜沒收拾好，所有人都得等著，必須持械同進同出，一個也不能少（兩步路我一個人一分鐘也能打來回嘛）；記賬簿上由“1”改成“7不能直接涂改，必須保留修改痕跡并加蓋修改人私章（稍稍添加一點誰看得出呢）…….諸如此類的種種“笨人操作”舉不勝舉，年少無知的我天真地覺得銀行工作那么簡單，銀行員工太不靈活了！ 隨著在銀行工作經(jīng)歷的積累和單位風險案例的宣傳教育，我逐漸對最初的認識有了一些改變， 因為從銀行的實際工作性質(zhì)來看，“笨人操作”對明確責任、控制差錯的確能起到非常積極的作用。特別是對于涉及現(xiàn)金或賬務類的業(yè)務，“笨人操作”是防范風險最有效的模式，我也逐步地要求自已去適應銀行的工作方式，但內(nèi)心中，還是存在著對“笨人操作”的疑問：“別人信不過，我還不能信自已嗎，只要自已沒有干壞事的想法，只要沒有涉及到現(xiàn)金或者賬務類的業(yè)務，偶爾為提高工作效率而違一點小規(guī)，風險還是可控的”。報著這樣的心態(tài)，我在涉及到現(xiàn)金、賬務方面的工作上一直謹慎操作，嚴格按照制度要求合規(guī)操作，而在其它一些我認為不重要的方面，能合規(guī)就合規(guī)，偶爾在別人不關(guān)注的情況下躲個小懶，銀行的工作倒也安安穩(wěn)穩(wěn)地過了好幾年，但風險還是在自已萬萬沒想到時發(fā)生了：由于自已沒有嚴格按照雙人操作的規(guī)定及時將一本空白憑證放入保險柜，而是過于自信和圖省事，將憑證放在柜臺上想呆會兒和其它保管品一起入柜，結(jié)果忙起來就把空白憑證忘得一干二凈，導致了空白憑證的丟失！錯誤就在思想一松懈的時候發(fā)生了…… 經(jīng)過那次的錯誤，我才真正認識到：所有的“笨人操作”并不是空穴來風，都是源于真實的案例甚至是血的教訓，而在銀行工作的時間越長，這樣的認識就越深刻。就是就在我工作過的宜賓農(nóng)行，許多我曾經(jīng)熟悉的同事，因為沒有嚴格執(zhí)行這樣的“笨人操作”而釀成了大禍，試想：如果我們堅持“大額核實日間卡把”，就不會有周海燕、萬勇挪用出納款案的發(fā)生；如果我們堅持“雙人臨柜 雙人復核”，鄒偉盜用聯(lián)行資金、李仲堂貪污案也沒有可乘之機；如果我們只認制度不認熟人，如果我們只信流程不僅僅聽上級口頭安排，羅大威、劉宇峰、羅崇玉等就沒有機會超越自已權(quán)限去犯罪……這些人都是我昔日的農(nóng)行員工，有的甚至非常熟悉，曾經(jīng)還是朝夕相處共事的同事，誰會想到違規(guī)的道路最后會通向犯罪！縱觀近兩年國內(nèi)的金融大案，從農(nóng)行39億票據(jù)大案到郵儲銀行79億大案；從民生銀行16.5億假理財?shù)焦ば?4億假理財案，無數(shù)的案例告訴我們，風險無處不在，風險沒有標簽，風險不能以自己的主觀判斷去識別，風險必須由嚴格執(zhí)行制度來保障! 財務公司雖然是沒有現(xiàn)金業(yè)務和社會客戶的非銀金融機構(gòu)，并不代表著金融風險的等級就比銀行降低許多，恰恰相反的是：財務公司作為集團內(nèi)部的銀行，超大額資金業(yè)務非常集中，一旦出現(xiàn)風險，往往比一般銀行業(yè)務的損失更大，因此，在柜臺結(jié)算、網(wǎng)銀操作、同業(yè)業(yè)務、信貸業(yè)務等一系列的經(jīng)營活動中，前中后臺都必須遵循公司制度的要求執(zhí)行。工作中偶爾會遇到年輕同事對制度不理解的地方，我就會將自已過去經(jīng)歷的案例給他們作一些介紹，在實際情況聯(lián)系案例的情況下，大家對風險點會有直觀的認識，思想上更能從“要我合規(guī)”到“我要合規(guī)”升華。 此刻，我坐在五糧液財務公司營業(yè)部的辦公室，耳邊響起柜臺員工的聲音：“金額：五千萬，轉(zhuǎn)給五糧液酒廠……”這是柜臺與集團財務人員在核對大額，這樣的電話對我們來說已習以為常。為了最大程度地控制柜臺業(yè)務風險，公司專門出臺了《柜臺結(jié)算業(yè)務雙熱線驗證管理辦法》， 柜員們都必須嚴格地按照制度的要求經(jīng)過預定的熱線對大額柜臺業(yè)務一項項進行核對。盡管營業(yè)部的員工與集團各成員單位的財務人員都非常熟悉，平時經(jīng)常說笑，盡管各公司的大額支付計劃早已提前告之，了然于心，在這一刻，平時的說笑、聊天都會被嚴肅的數(shù)據(jù)代替，我相信，電話那頭也是一臉的認真和執(zhí)著……“老老實實 一絲不茍 吃苦耐勞 艱苦奮斗 堅忍不拔 持之以恒”，這是我們五糧液集團公司的二十四字方針，我覺得這個座右銘用在我們五糧液的金融企業(yè)員工中也同樣非常適用，不管金融行業(yè)中有多少潛在的灰色誘惑，也不管金融如何創(chuàng)新、市場如何活躍，違規(guī)就是風險，合規(guī)才是效益，只有合規(guī)才能為金融風險保駕護航！讓我們老老實實地遵循制度要求，一絲不茍地執(zhí)行操作規(guī)程，把合規(guī)變成習慣，讓合規(guī)深入骨髓地堅守，為了集團的戰(zhàn)略發(fā)展目標和財務公司的任務和藍圖，持之以恒、堅忍不拔地去努力奮斗 【篇二】 商鞅立法變革促使秦日益強盛，從巴林銀行的倒塌到引起全球金融危機的次貸風波，古今中外，合規(guī)則萬事興，違規(guī)則百事衰。有人的地方就有規(guī)矩，所謂無規(guī)矩不成方圓，我們五糧液的商標也有一個圓，即代表著范圍，也代表著規(guī)矩。規(guī)矩的誕生是對人類行為的約束，也是對秩序的維護。希特勒打破了世界和平的規(guī)矩，導致生靈涂炭，而一切妄圖打破規(guī)矩的行為，最后都落得一敗涂地。試想連我們的身體都有一套自己的運行規(guī)矩，我們怎么能逃脫的了規(guī)矩的約束。正是因為規(guī)矩無處不在，所以我們更應該遵守它。 合規(guī)聯(lián)系著我們的生活，也督促著我們的工作。作為一個審計人員，是合規(guī)行為的遵守者，合規(guī)行為的監(jiān)督者，也是合規(guī)行為的守門員。在我的工作里，規(guī)則不僅僅是體現(xiàn)在字面上的描述，更多的要對制度理解吃透，只有將制度與實際相結(jié)合并理解透徹，才能在稽核工作中更好的指出違規(guī)的行為，無論被審計對象主觀上或客觀上的違規(guī)，都需要我們?nèi)シ治隽私猓貏e是對于蓄意違規(guī)行為，將掩飾的更透徹，能夠完全的掌握規(guī)章制度，才能擊潰違規(guī)者的偽裝找出違規(guī)破綻。如果掌握規(guī)則，是稽核人員的基本要求，那么遵守規(guī)章制度，是稽核人員的工作操守。所謂“不會批評自己，就不會批評別人?！被怂说耐瑫r，更應該審視自己，面對誘惑或者威脅時，我們是否能完美的遵守規(guī)則，面對疑惑或者復雜時，我們是否能認真的解讀規(guī)則，面對抉擇或者無助時，我們是否能堅定的相信規(guī)則。利用規(guī)則作為監(jiān)督的寶劍，也要時刻警鐘長鳴。時刻謹記稽核人員應該保持的誠正、客觀、獨立。因為對規(guī)則的遵守，我們在稽核工作中要對應揭露的重大事實，不得保留，對拉攏的行為不得迎合，不參與任何損害公正的行為，不接受任何損害專業(yè)判斷的賄賂。真正做到將合規(guī)行為融入稽核工作的一言一行內(nèi)。 合規(guī)并不是一成不變，法律法規(guī)隨著社會的發(fā)展，也會相應作出調(diào)整。時代在變遷，作為社會秩序的維護底線，規(guī)則順應而變是必然結(jié)果，而法律法規(guī)是人類最智慧集合的結(jié)晶，所以遵守規(guī)則，并不是叫我們故步自封，而是在規(guī)則的約束下有序發(fā)展，循序發(fā)展，當規(guī)則不適用現(xiàn)實情況，再反過來改變規(guī)則，通過行為和規(guī)則的相輔相成，人類社會才得以發(fā)展到如今法制社會穩(wěn)定而牢固的局面。 遵守規(guī)則還能創(chuàng)造價值，因為遵守風和水的運動規(guī)則，能夠為我們發(fā)電帶來收益，遵守自然的規(guī)則，退耕還林，帶來可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟。金融行業(yè)更要求我們遵守金融市場的規(guī)則，因為金融市場是很不穩(wěn)定且影響范圍廣，所以對于金融行業(yè)約束的規(guī)定有很多。任何不合規(guī)的行為，都可能導致金融市場巨大的波動。只要我們合規(guī)守法，遵守市場規(guī)律，不投機倒把，也能因合規(guī)產(chǎn)生價值，瑞士銀行可以聞名世界，是因為上百年來它對客戶的保密機制，讓投資者對它信任，讓客戶對它放心，正是因為合規(guī)讓它獲得了名譽也獲得了收益。無論國內(nèi)還是國外，業(yè)績優(yōu)良，經(jīng)營穩(wěn)健的金融機構(gòu)都將合規(guī)管理放在首位。若輕視合規(guī)的重要性，將面臨層出不窮的違規(guī)案件。對企業(yè)的經(jīng)濟和聲譽都將造成不小的損失。而其實這各類案件，并不是不可避免，只要我們堅持合規(guī)行為，重視合規(guī)理念，不要讓人情代替制度，感情代替監(jiān)督，相信違規(guī)的風險將被拒之門外。 合規(guī)絕不僅僅是領(lǐng)導層的決定，也不是一個人的職責，它貫穿于整個企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，貫穿于每一個崗位，每一位員工，是我們每個人肩上必須承擔的責任。著就要求著我們每個人都要合規(guī)做人，合規(guī)行事。臨柜人員在辦理業(yè)務時，需要合規(guī)，信貸人員在放款時，需要合規(guī)，財務人員在核算時，需要合規(guī)，稽核人員在審查時，也需要合規(guī)。我們每一個員工都與合規(guī)息息相關(guān)，每個員工都有責任去合規(guī) 回顧歷史上的國家，興無一不是因為對制度的重視，衰皆是因為人治代替了法制。我們國家現(xiàn)行是一個法制社會，法律約束到我們生活工作學習的方方面面，不再一人專政，而是全民守法，正是因為如此，中國才能有今天的富強。不要讓違規(guī)行為阻礙我們社會的發(fā)展，也不要讓松懈的思想占據(jù)我們的頭腦，只有我們每一個人主動堅持合規(guī)，才能維護國家的秩序，才能促進發(fā)展。也只有我們每一個員工主動堅持合規(guī)，才能為企業(yè)創(chuàng)造價值，為我們帶來幸福生活。 【篇三】 近年，郵儲銀行開封市分行高度重視合規(guī)文化建設工作，把合規(guī)管理體系建設作為各項工作的重中之重，周密部署，扎實推進，不斷提升合規(guī)建設能力，實現(xiàn)了可持續(xù)健康發(fā)展，在全省郵儲銀行合規(guī)管理工作評比中被評為先進單位，在監(jiān)管部門“合規(guī)長效機制建設年”驗收活動中被評為優(yōu)級銀行。 廣泛動員 營造濃厚合規(guī)文化氛圍 內(nèi)部宣傳范圍廣闊。郵儲銀行開封市分行結(jié)合自身實際，組織成立了合規(guī)文化建設領(lǐng)導小組，定期召開會議，系統(tǒng)研究合規(guī)管理方面存在的問題，有效促進全行合規(guī)管理工作進一步提升。通過內(nèi)部期刊定期刊登合規(guī)學習培訓、警示教育、演講比賽等信息，激發(fā)員工參與活動的熱情。我行還在市（縣）分（支）行高管的辦公室制作“全員合規(guī)，合規(guī)從高層做起”、“主動合規(guī)，合規(guī)創(chuàng)造價值”牌匾和臺簽，時刻提醒高管人員。僅2014年上半年，就為全體從業(yè)人員制作應知應會條規(guī)卡、硬卡1500份，合規(guī)文化建設知識“掌中寶”1300份，合規(guī)文化建設專用學習筆記3000本，促使每個從業(yè)人員熟悉方案步驟、掌握宣傳標語、銘記責任與承諾。 外部宣傳形式廣泛。除內(nèi)部營造合規(guī)文化氛圍外，郵儲銀行開封市分行還牢記社會責任，廣泛開展外部合規(guī)宣傳。利用營業(yè)網(wǎng)點LED顯示屏，全天無間斷滾動播放合規(guī)宣傳標語；制作紙質(zhì)合規(guī)宣傳品、宣傳牌，利用地理位置優(yōu)勢和網(wǎng)點資源，以網(wǎng)點為固定宣傳點，與進社區(qū)、進市場相結(jié)合，向用戶宣傳銀行的合規(guī)經(jīng)營理念；在外部媒體（報紙、網(wǎng)站等）開展多種渠道合規(guī)宣傳，如在《開封日報》、《東方今報》宣傳郵政儲蓄銀行“合規(guī)建設提升年”開展情況，對外樹立銀行金融合規(guī)形象。 合規(guī)承諾 增強員工合規(guī)信念 銀行就是信用，銀行內(nèi)部員工合規(guī)更要突出信用。為組織全市郵政金融機構(gòu)扎實落實“崗位合規(guī)責任與承諾書”簽訂工作，郵儲銀行開封市分行制定并下發(fā)了覆蓋所有崗位的75個類別的統(tǒng)一承諾書模板，截至目前，共簽訂合規(guī)承諾書1222份，實現(xiàn)了合規(guī)責任層層落實。 強化培訓 合規(guī)教育成效顯著 合規(guī)文化重在教育。為提升合規(guī)教育成效，我行領(lǐng)導親自掛帥，率先垂范，帶頭扎實做好高管宣講工作，并明確了各級行一把手及高管宣講頻次，內(nèi)容要豐富，形式要靈活，切實發(fā)揮高管宣講效果。 為保證宣講活動的開展效果，我行還制定了合規(guī)學習培訓活動方案，細化學習形式和內(nèi)容，以培訓班、講座、典型案例分析會等形式就外部監(jiān)管法律法規(guī)、行業(yè)準則及各項內(nèi)部管理制度開展合規(guī)宣講培訓，采取集中學習與自我學習相結(jié)合的方式，開展合規(guī)自學學習筆記評比等活動，實現(xiàn)了合規(guī)培訓和業(yè)務經(jīng)營兩不誤，取得顯著成效。 豐富多彩 合規(guī)特色活動深入人心 為使合規(guī)文化教育落到實處，郵儲銀行開封市分行豐富合規(guī)文化載體，開展形式多樣、深入人心的合規(guī)特色活動，取得了良好效果。一是組織舉辦警示教育講座。邀請市人民檢察院、市委黨校的專家舉辦警示教育講座，使廣大職工的依法合規(guī)經(jīng)營理念進一步增強。二是參觀警示教育基地。先后組織員工參觀了河南省第一監(jiān)獄、反腐倡廉教育基地、紅色教育基地等，促使全體員工尊榮知恥，主動合規(guī)。三是開展合規(guī)征文活動。鼓勵每位員工寫心得、談實踐、講案例或撰寫合規(guī)論文，擇優(yōu)刊登在內(nèi)部簡報、?？?，并向上級活動領(lǐng)導小組辦公室推薦優(yōu)秀征文，營造合規(guī)氛圍。四是舉辦合規(guī)演講比賽。來自市（縣）分（支）行不同崗位的選手圍繞合規(guī)主題，密切聯(lián)系個人崗位及我行實際，充分展示郵儲銀行的合規(guī)文化。五是組織新進員工開展合規(guī)宣誓活動，從“新”入手，奠定牢固的郵儲銀行合規(guī)文化基礎(chǔ)，將合規(guī)文化意識滲透到日常工作當中。 合規(guī)是銀行穩(wěn)健運行的保障，是客戶利益安全的保障，相信郵儲銀行有這樣的合規(guī)文化作基礎(chǔ)，將來的路會走得更加自信。 【篇四】 小時候，家里窮，但規(guī)矩卻很多，如盛飯必須先給長輩盛，長輩不動筷子，小輩不許先吃 ；不得和客人一起同桌，客人吃完之后小孩才可以吃等等。有一次，大舅來到家里，媽媽炒了一碗醬爆肉，我扒在門縫里，眼睜睜看著他將小半鍋飯和肉吃完了，饞的我直流涎水，使性甩了筷子，為此挨了一頓揍。讀過私塾的爺爺摸著我生疼的屁股說:“欲知平直，則必準繩；欲知方圓，則必規(guī)矩。”雖不懂他的之乎者也，但壞了規(guī)矩是要受懲罰的卻牢牢扎在了心里。 長大后，參加信用社工作，上班第一天，主任就給我念起了緊箍咒，信用社有“三鐵”：鐵帳本、鐵算盤、鐵規(guī)章，那是我們的傳家寶，賬、款要清清楚楚，不容懷疑；執(zhí)行規(guī)章制度要不折不扣，毫不走樣。當時還理解的不透，直到有一天，碰庫時長了20元款，因為金額少，所以沒有當一回事，領(lǐng)導嚴厲的批評了我，全體同事幫助查了大半夜賬，終于想起是街上面館李師傅兌換零錢時少給了20元錢，當晚就送到他家里，李師傅拉著我的手連聲感謝，我才幡然醒悟到，合規(guī)不僅要抓早，還要抓小。 幾年后，我也當了信用社主任，在少年得志的同時，更多的是感覺領(lǐng)導就像杯子，杯子是圓柱形的，水就是圓柱形的，杯子是正方體，水就是正方體。有了沉甸甸的責任，在工作中就能循規(guī)蹈矩，謹言慎行。我曾先后擔任三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的支行行長達十年之久，從沒有因為違規(guī)違紀而受到處罰，經(jīng)受住了上級行的多次全面審計。桃李不言，下自成蹊，領(lǐng)導帶頭講規(guī)矩，員工就會自覺守規(guī)矩，我曾任職過的兩河支行始終牢記合規(guī)意識，將貸款資金當作自己腰包里的錢發(fā)放，風清氣正，二十多年來貸款到期收回率始終保持在100%。倍感欣慰的同時，也感覺到合規(guī)還得從領(lǐng)導做起。 再后來，我從事信貸管理部、個人銀行部、公司銀行部老總等更加重要的崗位。面對形形色色的誘惑，我總是想起那一頓“揍”和那一聲“謝”，讓我不敢違也不能違?？吹皆?jīng)的同事，身陷囹圄而妻離子散，時刻提醒我要算好違規(guī)的成本賬。我自始至終認為對權(quán)利要懷有謙恭之心、尊崇之心、敬畏之心，要將信貸權(quán)當作服務權(quán)，用來服務“三農(nóng)”、服務小微、服務廣大客戶、服務地方經(jīng)濟發(fā)展，不能吃、拿、卡、要，更不能以貸謀私。三十多年的“刀尖行走”，讓我明白，守規(guī)矩是要靠自覺的。 而如今，兒子大學畢業(yè)也參加農(nóng)商行工作了，趕上“守規(guī)矩，防風險，建設合規(guī)銀行”的好時代，在鼓勵他奮發(fā)有為的同時，總不免要叮嚀他辦理每一筆業(yè)務必須合法合規(guī)，防范風險。前不久，一位在政府部門工作的親戚找他辦理薪資貸，因為有不良信用記錄，被他給拒絕了，為此，親戚給我打電話埋怨兒子不念親情，而我對兒子的“大義滅親”行為予以肯定。因為我們都知道，合規(guī)面前人人平等，合規(guī)是容不得半點私情的。 時光很瘦，指縫太寬，匆匆一瞥，僅存不多，然合規(guī)意識卻早已融入血液，浸入骨髓，適時警示我尊崇法律，敬畏規(guī)章，伴我一路前行！ 【篇五】 合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動。 “設繩墨而取曲直，立規(guī)矩以為方圓”合規(guī)既是一種行為規(guī)范，更是一種文化，構(gòu)建良好的銀行合規(guī)文化，有利于銀行本身的良性發(fā)展，有利于整個金融市場的穩(wěn)健運行，有利于構(gòu)建和諧的金融秩序。 一、當前中小城市商業(yè)銀行合規(guī)管理的現(xiàn)狀 （一）規(guī)則不規(guī)范。 1、制度空白或斷層。制度制定時未能全面覆蓋合規(guī)風險管理或者說合規(guī)文化內(nèi)涵的各個層面。一是新產(chǎn)品開發(fā)與合規(guī)風險控制出現(xiàn)“斷層”。原則上新業(yè)務品種的開辦必須有相應的會計制度來保證，但往往因認知不足，在制度制定時很難考慮周全，有時甚至新系統(tǒng)或新業(yè)務已經(jīng)上線，但相關(guān)制度或管理辦法尚未出臺。二是制度建設跟進不夠，部分環(huán)節(jié)存在管理空白和風險敞口，如客戶經(jīng)理代理客戶辦理結(jié)算業(yè)務，或代客戶保管印章、密碼、票據(jù)(憑證)或代客戶補蓋票據(jù)(憑證)上的印章、填制憑證、辦理現(xiàn)金存取業(yè)務等，中小城市商業(yè)銀行沒有明確行文規(guī)定，柜員均是視同客戶本人辦理。 2、制度的操作性、可行性比較差。一是由于分條塊管理，各部門在制定制度時，可能會出現(xiàn)操作性不強或相抵觸現(xiàn)象。有些業(yè)務雖然有制度，但或不夠具體，或與實際情況不符，造成難以執(zhí)行。二是由于制度規(guī)定的不明確容易導致理解差異進而執(zhí)行不統(tǒng)一，同一業(yè)務不同的網(wǎng)點有不同的做法。三是原有制度過多、過散。由于柜面業(yè)務品種的不斷增多，其相應的各項業(yè)務規(guī)章制度散見在各類業(yè)務條線的管理辦法、操作規(guī)程中，查找困難，柜員學習和執(zhí)行有一定的難度。 （二）腦規(guī)手不規(guī)。 1、柜員清楚“規(guī)”與“不規(guī)”，但工作中嫌麻煩存僥幸而“不規(guī)”。一是單證、印章、鑰匙等實物缺乏妥善保管意識。營業(yè)終了或臨時離柜，柜員卡、庫箱鑰匙未隨人走，現(xiàn)金、重證及印章未入箱上鎖。二是柜員號、柜員（含授權(quán)人）密碼口令保管不善。突出表現(xiàn)在設置簡單密碼或初始密碼。此舉易致不同支行間、不同柜員間密碼設置相同，極易使柜員試出授權(quán)密碼，跳過授權(quán)監(jiān)督環(huán)節(jié)進行業(yè)務操作，出現(xiàn)結(jié)算案件。筆者對某市25家支行共計211名柜面人員調(diào)查結(jié)果表明：簡單密碼方面：使用123123作為密碼的人數(shù)多達55人，1-4級各級別的柜員都有，包括少數(shù)會計主管、營業(yè)室經(jīng)理；使用112233、456456、789789、321321、121212等簡單密碼的25人。合計占比高達33.18%。其次表現(xiàn)在不同程度存在密碼交接、未及時對調(diào)離人員柜員號進行暫停（刪除）處理等現(xiàn)象。 2、員工合規(guī)意識淡漠，無所謂“規(guī)”與“不規(guī)”。一是缺乏自律，部分員工誠信與正直的觀念不強。如上門收款現(xiàn)金封包未及時清點入賬；柜員無卡無折自辦業(yè)務；對帳工作為對賬而對賬，部分支行對賬率達不到規(guī)定要求，收回對賬單不符無賬務追查記錄，大量收回對賬的“核對相符”筆跡為同一人或干脆無記錄，雙百對賬流于形式等。二是缺乏他律，內(nèi)部管理粗放。如營業(yè)室經(jīng)理將授權(quán)卡和密碼交由會計主管或交由柜員自行授權(quán)；利用ATM、CDM卡辦理業(yè)務；柜員辦理存款業(yè)務違反“先收款后記賬”原則；授權(quán)人對經(jīng)辦業(yè)務未審核即實施授權(quán)，如某支行發(fā)生一筆嚴重結(jié)算差錯。當日某街道辦事處農(nóng)村轉(zhuǎn)入資金140萬元整，當班柜員記賬時誤錄入為1.4億元，會計主管授權(quán)時也未認真核對金額導致錯誤金額上賬，三級柜員在日終軋賬時未認真核對“313101同城票據(jù)清算”科目余額，當天賬務不平未及時發(fā)現(xiàn)；當班柜員日終勾對流水時未認真核對核心業(yè)務系統(tǒng)賬務流水金額與原始憑證是否相符， “三個崗位四個環(huán)節(jié)”每個崗位都未按照業(yè)務流程要求規(guī)范辦理，各崗位人員合規(guī)意識漠然，致使各風險控制環(huán)節(jié)形同虛設。 （三）局部利益排規(guī)不合規(guī)。 1、礙于同事情面或領(lǐng)導權(quán)威或怕客戶吵鬧投訴，勉心不規(guī)。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)某支行客戶經(jīng)理代為填寫電匯憑證并代辦此業(yè)務，柜員辦理此業(yè)務時未與單位會計核實；某支行憑身份證復印件為客戶辦理個人銀行結(jié)算開戶、更改密碼業(yè)務，違規(guī)辦理業(yè)務源由就是行長認識客戶，客戶吵鬧。 2、銀行內(nèi)部人員的參與降低了柜面開戶人員的警惕性，免檢不規(guī)。如本行客戶經(jīng)理帶客戶前來辦理單位結(jié)算賬戶開戶業(yè)務，柜員常常忽略"面對面,一對一,不間斷,交本人"的基本要求，在企業(yè)財務人員離柜之后,開戶柜員就將整套開戶材料交給了銀行客戶經(jīng)理，一俟客戶經(jīng)理不良，偷換印鑒卡，轉(zhuǎn)出客戶巨額資金的案件就會釀成。 3、重業(yè)務發(fā)展，輕風險防范，利益不規(guī)。合規(guī)文化建設本身并不能直接創(chuàng)造利潤，卻致某些可以使支行獲得很大利潤的“創(chuàng)新”行為會被限制甚至否決掉。如某行信用卡在營銷機制上僅以單一的發(fā)卡數(shù)量作為考核指標，部分營銷人員為追求發(fā)卡量，將貸記卡申請表通過外部人員散發(fā)，申請表由他人代辦、代簽，未進行嚴格的資信調(diào)查和審查，亦未履行“用卡須知或風險告知”義務，辦卡初始環(huán)節(jié)即是一環(huán)環(huán)的不合規(guī)，隱患重重。 二、當前中小城市商業(yè)銀行不規(guī)管理成因分析 （一）合規(guī)管理手段的先進性不足，管理質(zhì)量及效率有待提高。 1. 有效合規(guī)尚不突出。一是支行層面事后監(jiān)督、主管會計、營業(yè)室經(jīng)理，總行層面會計結(jié)算部部門、稽核內(nèi)控部等多重把關(guān)，主要靠人工手段進行表象監(jiān)測或人為控制，缺乏必要的業(yè)務管理系統(tǒng)和操作工具支撐，雖然起到了積極的合規(guī)風險防范作用，但仍存在不應有的檢查重復和監(jiān)督空白；二是合規(guī)風險控制過度依賴于業(yè)務辦理的事中過程控制，從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復核多等現(xiàn)象，而事前、事后控制明顯不足；三是中小城市商業(yè)銀行隨著跨區(qū)域經(jīng)營，監(jiān)管半徑不斷擴大，監(jiān)管鏈條不斷拉長，隊伍建設、制度建設、現(xiàn)有監(jiān)管力量均不足以支撐業(yè)務的發(fā)展，導致合規(guī)管理意識和監(jiān)控措施難以到位。 2. 監(jiān)管乏力不容忽視。一是支行層面事后監(jiān)督因能力制約，作用沒有充分發(fā)揮，不能及時發(fā)現(xiàn)存在的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞；總行層面對業(yè)務規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學的、嚴密的、操作性強的日常檢查和評價標準，且人手明顯偏少，檢查難免不深不細，制度執(zhí)行落實中存在的偏差和問題不易被及時發(fā)現(xiàn)和解決。二是監(jiān)管人員自身認知的局限。在柜面業(yè)務中，無論對客戶身份的鑒別，還是業(yè)務單據(jù)、印章和相關(guān)資料的審查確認，都依靠柜員根據(jù)銀行的政策規(guī)定和專業(yè)知識進行分析判斷，具有較強的技能性、政策性和主觀性。監(jiān)管過程中監(jiān)管人員難免因自身認知的局限作出不正確的判斷。 （二）合規(guī)管理資源保障不足，制約了合規(guī)管理工作的有效開展。 1.臨柜人員結(jié)構(gòu)不合理。一是工作經(jīng)驗明顯不足或知識結(jié)構(gòu)老化。二是部分員工非財會專業(yè)畢業(yè)，缺乏基本的會計知識，對銀行會計業(yè)務風險僅有模糊的認識。三是基層網(wǎng)點柜員更換頻繁。近幾年，新入行的員工大多被安排到操作一線，他們雖然學歷較高，但工作能力不強，剛剛熟悉業(yè)務，又被充實到其他崗位了。周而復始，基層行成為新員工的培訓基地，這也增加了合規(guī)風險。 2.業(yè)務培訓不夠。一是不知不該為。各支行沒有建立起行之有效的業(yè)務學習制度或業(yè)務學習制度形同虛設。新柜員崗前培訓不夠?？傂袥]有足夠的演練環(huán)境，支行指導缺乏系統(tǒng)性；老柜員沒有跟蹤培訓，上了柜就沒有再進行系統(tǒng)的基礎(chǔ)知識培訓，僅有的一點老底子也跟不上業(yè)務的發(fā)展。二是不知怎樣為。柜員缺乏主動學習意識。在工作中，柜員自己意識不到缺乏必要的知識，不主動查閱、學習相關(guān)制度，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作；三是為所欲為。柜員對自己支離破碎地掌握的一些業(yè)務常識盲目自信，想當然操作，很容易產(chǎn)生操作風險。 （三）科學的合規(guī)管理理念有待于深化，合規(guī)管理長效機制有待于踐行。 1、科學的合規(guī)管理理念有待于深化。目前部分機構(gòu)還存在博弈行為，存在著怎樣突破規(guī)范去爭取利益，中小城市商業(yè)銀行的合規(guī)基礎(chǔ)還不牢固，合規(guī)優(yōu)先的觀念還沒有得到認可，其業(yè)績考核主要集中在存款增長、貸款發(fā)放、中間業(yè)務收入、利潤等一些指標上，支行行長的工資收入、升遷任用均與此緊密相關(guān)，“以存款論英雄”、“以績效論英雄”等觀念仍直接導致了少部分行長的短期行為，這難免會產(chǎn)生一些違規(guī)行為。 2、合規(guī)管理長效機制有待于踐行。規(guī)章制度應與法律法規(guī)和監(jiān)管要求、銀行自身的公司治理、企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、目標市場需求和競爭環(huán)境、業(yè)務復雜程度、流程IT化程度和能力、績效考核和激勵機制等因素相匹配，并且應隨著上述因素的不斷變化而動態(tài)的調(diào)整和保持。如果“規(guī)”本身不充分、不系統(tǒng)或者沒有得到及時修訂，就會使銀行在客觀上處于違規(guī)的尷尬境地。 三、當前中小城市商業(yè)銀行培育合規(guī)文化的著力點 （一）理念先行，建立全過程的合規(guī)風險管理機制。 1、建立起共同的合規(guī)管理價值觀。要讓各層次銀行會計結(jié)算及相關(guān)管理人員對合規(guī)風險的構(gòu)成包括執(zhí)行風險、信息風險、關(guān)系風險、法律風險、人員風險、系統(tǒng)事件風險等形成全面、足夠的了解,并充分認識各類違法違規(guī)活動的嚴重性和危害性,真正從內(nèi)心深處提高警惕,把防范措施落到實處,切實防患于未然。 2、健全“二庫一評價”制度，合規(guī)管理要“治病于未發(fā)之前”。一是建立健全會計結(jié)算業(yè)務“電子制度庫”，方便支行對常用制度、操作規(guī)程查找和學習，定期評估薄弱環(huán)節(jié)，安排專人適時更新；二是建立違規(guī)問題檔案庫?？傂锌梢詧?zhí)行年當年為基點,將每次內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題以支行為單位進行登記,建立個人違規(guī)違紀、業(yè)務質(zhì)量、核算差錯風險臺帳，按差錯頻率、級次對個人實行黃牌待崗學習，紅牌下崗，著力構(gòu)建一個運作規(guī)范化、管理科學化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系，以防范和化解柜面業(yè)務風險。三是提倡建立會計結(jié)算人員工作過程評價機制，評價分為自我評價和主管評價，旨在提高人員風險防范及優(yōu)質(zhì)服務意識，促進會計結(jié)算管理向精細化發(fā)展。 （二）流程再造，把制度性的合規(guī)要素嵌入到流程管理中。 1. 制度梳理，實現(xiàn)合規(guī)風險管理對具體業(yè)務的全流程控制。一是對現(xiàn)有的制度進行清理、梳理、整合和優(yōu)化，建立明晰的崗位分工體系和基于流程的崗位責任體系，形成以流程管理為基礎(chǔ)的“一流程一程序、一崗位一手冊”的文件化合規(guī)風險管理體系。二是總行層面不斷查闕補漏，覆蓋制度空白，讓支行有據(jù)可依。根據(jù)外部經(jīng)營環(huán)境的變化，盡快建立對政策和制度的評估反饋機制，尤其是解決好新舊制度銜接問題，避免造成無所適從情況，以減少管理空隙和失誤。 2、建立準入機制，對合規(guī)風險進行動態(tài)管理。一是系統(tǒng)準入。物理介質(zhì)如柜員卡必須卡隨人走，堅持一人一號一卡，嚴禁一人多卡或一卡多人；調(diào)（離）柜員應及時更改其機構(gòu)屬性（暫停使用），嚴禁繼續(xù)轉(zhuǎn)作他人使用；嚴禁借用他人柜員卡或?qū)⒐駟T卡借給他人辦理業(yè)務；柜員臨時離柜必須簽退。二是口令密碼準入。營業(yè)室經(jīng)理應定期或不定期督促和監(jiān)督柜員更換密碼，嚴禁柜員用初始密碼、重疊數(shù)字、順序數(shù)字、有規(guī)律的數(shù)字或字母組合作為操作密碼；柜員簽到或主管授權(quán)輸入密碼，其他人員應主動回避；若因密碼不符無法進入系統(tǒng)，應及時查明原因后方可進行處理。三是授權(quán)準入。授權(quán)的主體管理，要抓好主管的準入審核，嚴禁濫設授權(quán)主管，授權(quán)崗與操作崗要分離，嚴禁柜員自授權(quán)；授權(quán)的客體管理，要確保授權(quán)業(yè)務完全置于系統(tǒng)監(jiān)督控制之下，嚴禁越程序辦理、嚴禁以原柜員記錄作二次錄入依據(jù)。 （三）人人合規(guī)，強化合規(guī)文化建設 。 1、合規(guī)從高層做起。從一定程度上說，領(lǐng)導合規(guī)是構(gòu)成銀行合規(guī)文化的基石，實現(xiàn)人人合規(guī)的首要前提。作為銀行的高層管理人員，積極主動倡導合規(guī)文化是其義不容辭的責任。人人合規(guī)首先要求領(lǐng)導要率先垂范，并且在全行倡導合規(guī)文化和合規(guī)理念，包括誠信、盡職等。中小城市商業(yè)銀行可考慮通過適當方式對所有新上任的部門和支行負責人進行上任前的合規(guī)培訓，通過培訓使其充分系統(tǒng)地了解和掌握分行的各項主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，對工作中可能涉及到的“規(guī)”做到了然于胸。 2、培養(yǎng)員工 “主動合規(guī)”意識。一是加強員工教育管理，從道德法律、規(guī)章制度、規(guī)章規(guī)范、獎懲機制等方面入手，強化員工職業(yè)操守教育，全面提升員工政治和業(yè)務素質(zhì)。要將禁止性規(guī)定作為教育的重要內(nèi)容，讓其明白“能為、不能為”的界限。二是引導員工樹立正確的業(yè)績觀，業(yè)務發(fā)展固然重要， 績效考核固然重要，但風險防范更是“高壓線”，觸犯必受罰。三是強化員工行為監(jiān)督。要切實對高管人員、重要崗位人員的監(jiān)督管理，尤其是8小時之外行為的教育、監(jiān)測和管理。要高度關(guān)注有不良行為苗頭的人員，及時采取措施，防患于未然。 （四）加強執(zhí)行力建設,嚴格責任追究。 “天下之事，不難于立法，而難于法之必行；不難于聽言，而難于言之必效”。令必行，禁必止，違必究，這是合規(guī)文化的組成部分，也是執(zhí)行力的內(nèi)在要求。 1、夯實會計基礎(chǔ)，規(guī)范會計行為，基本的會計制度必須執(zhí)行到位。一是支行層面建立員工自查、員工間互查、主管或營業(yè)室經(jīng)理抽查三級檢查方式。通過定期或不定期的錄像回放收看和“現(xiàn)場監(jiān)督”發(fā)現(xiàn)柜面業(yè)務操作、制度執(zhí)行等方面的問題，設獎懲機制，嚴格制度執(zhí)行。二是總行層面要配備足夠的監(jiān)督檢查管理人員, 每年都要制定出詳細的年度會計檢查計劃, 以全面檢查為主線，突擊檢查與專項檢查相結(jié)合, 一個問題一個問題地查, 一個項目一個項目地規(guī)范。對查出的問題, 該整改的必須立即整改, 該通報的要及時通報, 該處罰的要嚴格處罰, 督促各支行把各項規(guī)章制度落實到位, 切實防范柜面合規(guī)風險。 2、強化責任追究,提高違規(guī)成本。一是落實問責制。對導致風險或案件發(fā)生的責任人員要按照規(guī)定嚴肅處理。在內(nèi)外部檢查中發(fā)現(xiàn)以支行為單位的檔案庫中有同類問題的,除對責任人進行處罰外還將根據(jù)問題的嚴重程度分別追究營業(yè)室管理人員、支行行長的責任。對網(wǎng)點存在的嚴重違規(guī)違紀問題、重大風險隱患問題和屢查屢犯問題,依照相關(guān)程序提交有權(quán)部門處理處罰。二是對支行定期進行合規(guī)工作真實性、規(guī)范性、有效性的考核評價。相關(guān)部門應定期將全行員工的違規(guī)扣分情況在管理平臺上公布，提高違規(guī)扣分的透明度，強化員工的心理壓力，增強員工自我約束的主動性。三是評估和監(jiān)測潛在的合規(guī)問題或合規(guī)風險,給出合規(guī)建議后主動向上級反映,并跟蹤其發(fā)展。各支行要對本行發(fā)生的違規(guī)行為，按問題的性質(zhì)和發(fā)生的頻次進行分析整理，提出有針對性的整改意見或建議，并主動做好問題的整改落實。三是在工作步驟上，科學規(guī)劃、循序漸進，按照“抓好立規(guī)——強化循規(guī)——全面合規(guī)”的工作路徑，穩(wěn)步推進中小城市商業(yè)銀行的合規(guī)機制建設。 （五）提高過程能力，體現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)造價值。 1、將合規(guī)貫穿于業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)、流程和步驟,做到“無縫對接”。通過為業(yè)務部門提供解決方案來體現(xiàn)合規(guī)價值,包括參與內(nèi)部規(guī)章制度、流程的制訂和設計,為新業(yè)務或新產(chǎn)品的開發(fā)提供合規(guī)支持等。 2、正激勵和負激勵相結(jié)合。一是尊重每一個員工的工作價值，適時對表現(xiàn)好的、素質(zhì)高的員工進行正激勵；對出現(xiàn)管理型、責任型案件的，除對當事人進行負激勵外還將根據(jù)問題的嚴重程度分別追究會出條線管理人員、支行行長的責任。對網(wǎng)點存在的嚴重違規(guī)違紀問題、重大風險隱患問題和屢查屢犯問題,依照相關(guān)程序提交有權(quán)部門處理。二是增強員工在合規(guī)風險管理上的主人翁意識。一方面鼓勵柜面人員在現(xiàn)有科技水平和硬件環(huán)境情況下提出合規(guī)優(yōu)化的建議，通過全體內(nèi)勤人員的智慧持續(xù)不斷改進柜臺業(yè)務流程及制度，填補管理自上而下造成的漏洞和不足，以達到降低運營成本、提高質(zhì)量、效率和風險控制水平的目的；另一方面切實發(fā)揮非柜面工作人員在加強營業(yè)網(wǎng)點合規(guī)管理中的作用，明確其在內(nèi)部業(yè)務管理、事中控制、業(yè)務審查和監(jiān)督檢查中的職責、權(quán)限, 做到“ 責、權(quán)、利” 相匹配, 為其履行職責提供制度、權(quán)力保障, 確保履職不受干擾。 3、“合規(guī)創(chuàng)造價值”途徑在于嵌入業(yè)務促發(fā)展。合規(guī)管理的最終目的是提高全行的風險控制能力，而不是簡單地進行否定。合規(guī)要敢于說“不”， 更要敢于說“行”，如果一項業(yè)務只是某一點上存在不合規(guī)，不能因此就否認整個業(yè)務的可行性，應該力圖將合規(guī)升華成為一種存在可能性的藝術(shù)，在防范風險的基礎(chǔ)上優(yōu)化方案。只有這樣，合規(guī)的價值才能體現(xiàn)，合規(guī)的功能才能發(fā)揮，合規(guī)管理部門才能得到全行的尊重，合規(guī)文化才能具有長久的生命力。