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1、內部資料 注意保密運行維護組運行維護組20102010年年7 7月月20102010年內控規(guī)范更新優(yōu)化流程講解年內控規(guī)范更新優(yōu)化流程講解第一部分 運行維護組內控規(guī)范概述運行維護組內控規(guī)范概述第二部分運行維護組內控流程講解第三部分 運行維護組內控流程需要注意的問題目錄中國聯(lián)通固網電路調度管理辦法（中國聯(lián)通集團200971號）中國聯(lián)通移動通信網運行調度管理辦法（V200901）（移網運維200919號） 中國聯(lián)通運行維護規(guī)程，待下發(fā)。 關于統(tǒng)一運維成本專業(yè)臺賬及建立臺賬的通知、網絡公司運維成本專業(yè)臺賬實施方案，正在下發(fā)。中國聯(lián)通網絡分公司成本費用財務管理實施細則，待下發(fā)。運行維護組內控規(guī)范概況運行

2、維護組內控規(guī)范概況運行維護運行維護組組網絡公司運行維維網絡公司運行維維部部產產 品品 創(chuàng)創(chuàng) 新新 部部國國 際際 業(yè)業(yè) 務務 部部運運 營營 公公 司司 財財 務務 部部網網 絡絡 公公 司司 財財 務務 部部資源核查調度單/業(yè)務工單審核調度單的復核數(shù)據(jù)配置信息復核業(yè)務全程測試完工信息傳遞業(yè)務實現(xiàn)與變更業(yè)務實現(xiàn)與變更營業(yè)聯(lián)機指令代維費用管理維保費用管理租賃費用管理運行維護成本計算運行維護成本運行維護成本一般會計處理成本費用核算集團客戶業(yè)務受理主要變更內容：將收入模塊中“通信設備權限管理、防病毒管理、時間核準、備份管理、緊急應變與系統(tǒng)恢復、變更管理”六個內控流程納入公司層面進行管理。“智能網計費

3、參數(shù)核對”并入信息化組營業(yè)計費參數(shù)核對流程。運行維護組內控規(guī)范概況運行維護組內控規(guī)范概況末級流程編號末級流程編號末級流程末級流程變化情況變化情況CU-00-2.3.1.2集團客戶業(yè)務實現(xiàn)與變更管理術語、流程級次、名稱變更CU-00-3.3.1代維費用管理術語、流程名稱、控制措施變更CU-00-3.3.2維保費用管理術語、流程名稱、控制措施變更CU-00-3.3.3租賃費用管理術語、流程名稱、控制措施變更CU-00-3.3.4運行維護成本計算流程名稱、控制措施、風險描述變更控制措施的變更：主要對錄入運維成本專業(yè)臺賬提出了具體要求。模塊末級流程風險點控制措施2009年2010年 差異2009年20

4、10年差異2009年2010年差異資本性支出0 00 00 0收入8 81 1-7-718185 5-13-1322226 6-16-16成本費用4 44 40 05 55 50 010109 9-1-1資金和資產管理0 00 00 0財務及信息披露 0 00 00 0共性0 00 00 0運行維護組小計-7-13-17運行維護組內控規(guī)范概況第一部分 運行維護組內控規(guī)范概述第二部分運行維護組內控流程講解運行維護組內控流程講解第三部分 運行維護組內控流程需要注意的問題目錄流程清單流程清單關鍵控制證據(jù)樣例關鍵控制證據(jù)樣例流程說明文檔流程說明文檔風險控制文檔風險控制文檔標準文檔結構標準文檔結構運行維

5、護組內控流程結構講解運行維護組內控流程結構講解（續(xù)）CUCU- -0000- -3 3- -China UnicomChina Unicom單位單位模塊模塊3 3- -環(huán)節(jié)環(huán)節(jié)1 1- -一級一級- -二級二級三級三級代維管理代維管理流程名稱流程名稱- -流程編號流程編號風險及控制措施編號風險及控制措施編號控制證據(jù)編號控制證據(jù)編號CU-00-3.3.1CU-00-3.3.1- -C1C1/R1R1流程編號流程編號控制措施編號控制措施編號風險編號風險編號CU-00-3.3.1CU-00-3.3.1- -D1D1流程編號流程編號控制證據(jù)編號控制證據(jù)編號內控文檔內控文檔-文檔標識文檔標識運行維護組內

6、控流程結構講解（續(xù)）背景背景本流程依據(jù)相關運維成本管理辦法制定。本流程主要描述代維資質管理、代維項目計劃審批、合同簽訂與執(zhí)行的過程及相關控制活動。本流程亦適用于各級業(yè)務支撐部門、管理信息化部門的IT設備代維。 本流程適用于集團總部、省分公司、地市分公司。術語術語運維主管部門：指網絡公司固定、移動網絡設備及商用產品的業(yè)務平臺的運行維護主管部門。上接流程上接流程無。流程終止部門：運行維護部門流程起始部門：運行維護部門流程級別：次級流程流程編號：CU-00-3.3.1 版本：2010流程名稱：成本費用運行維護成本代維管理 依據(jù)相關的制度依據(jù)相關的制度相關術語解釋相關術語解釋流程關系流程關系運行維護組

7、內控流程結構講解（續(xù)）代維資質管理代維資質管理省級公司制定全省代維資質標準，并進行管理。CU-00-3.3.1-C1/R1代維項目計劃審批代維項目計劃審批各地市級公司運維主管部門向省級公司運維主管部門按年度報送代維項目計劃說明，包括：代維范圍、成本分析、資質、質量考核標準和考核辦法、獎罰措施等。對代維項目實行集中管理的，代維項目計劃也可由省級公司統(tǒng)一編制。省級公司運維主管部門對代維項目計劃說明（格式參考：CU-00-3.3.1-D1）進行審核，將審核結果反饋各地市級公司運維主管部門。CU-00-3.3.1-C2/R1代維項目的合同簽訂代維項目的合同簽訂 根據(jù)合同簽署權限，各級運維主管部門向同級

8、采購部門提交代維項目采購申請。 代維項目需要招投標的，招投標管理見CU-00-4.3.4 采購實施。 采購部門簽署代維合同，合同簽訂見CU-00-6.1.2 合同審批和簽署。 合同簽署后，采購部門將合同反饋運維部門，各級運維主管部門(或運維主管部門組織)及時填寫運維成本合同臺賬。 見CU-00-3.3.4 運行維護成本計算。代維項目執(zhí)行代維項目執(zhí)行 省級或地市級公司要建立相應的服務評價考核體系，監(jiān)督代維方服務質量。代維考核細則及標準中要明確代維的KPI指 標，KPI指標應包含客戶感知（快速、便捷、準確、穩(wěn)定、滿意度等）、網絡服務（故障恢復及時率）、網絡質量（故 障率）、網絡和客戶資料準確率（完

9、整性、更新及時率等）四個方面的指標。 代維公司定期向省級或地市級公司提交代維質量報告，包括：網絡運行和維護周報或月報、投訴處理報告和統(tǒng)計表、 故障解決報告和統(tǒng)計表等。各省或地市級公司每月對代維公司上月工作情況、存在問題、考核結果進行通報，提出整 改意見并指導和監(jiān)督執(zhí)行。 代維合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當月、或合同事項金額（或服務時間等）發(fā)生變化的當月，由簽署合 同的同級網絡公司運維主管部門指定人員按單個合同或單個成本事項，負責將資源量、成本數(shù)據(jù)信息（或調整信息） 錄入到網絡公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中注明相關費用已錄入運維成本專業(yè)臺賬后，網絡公司財務部門方可 將申請單據(jù)提交運

10、營公司財務部門計入網絡公司相關成本中心下。代維費用付款要與代維質量的考核結果掛鉤。CU- 00-3.3.1-C3/R1 省級公司運維主管部門每年組織一次全省代維工作檢查或有計劃的抽查，檢查代維臺賬信息（尤其是代維量）是否準 確，代維項目付款是否與代維質量考核掛鉤等。 誰？做什么？怎么誰？做什么？怎么做？做？控制與風險的控制與風險的關系關系明確時間要求明確時間要求運行維護組內控流程結構講解（續(xù)）下接流程下接流程CU-00-5.1.3 一般會計處理風險描述風險描述CU-00-3.3.1-R1 CU-00-3.3.1-R1 代維項目未經審批，對代維公司的選擇及代維質量不進行有效控制，可能無法保證代維

11、服務質量。流程關系流程關系存在的風險存在的風險運行維護組內控流程結構講解（續(xù)） 對何產生對何產生影響影響控制目標控制目標如何控制如何控制可供事后復核的可供事后復核的記錄記錄影響的會影響的會計科目計科目運行維護組內控流程講解( (一一) )業(yè)務實現(xiàn)與變更業(yè)務實現(xiàn)與變更上接流程CU-00-2.2.1 營業(yè)聯(lián)機指令CU-00-2.2.2.2 集團客戶業(yè)務受理主要管理內容本流程主要描述集團客戶業(yè)務受理后的資源核查、調度單/業(yè)務工單審核與復核、數(shù)據(jù)配置信息復核、業(yè)務全程測試、完工信息傳遞過程及相關控制活動。主要風險點CU-00-2.3.1-R1CU-00-2.3.1-R1 網絡資源能力沒有經過核查或及時

12、反饋，可能影響公司業(yè)務發(fā)展。主要控制點對于來自業(yè)務部門、上級公司的資源核查申請，業(yè)務響應部門業(yè)務響應人員在資源核查反饋單中注明資源是否具備，經業(yè)務響應部門主管審核后，在資源核查通知單規(guī)定時限內通過系統(tǒng)或其他方式向業(yè)務部門、上級公司回單。CU-00-2.3.1-R2 CU-00-2.3.1-R2 業(yè)務工單或上級調度單未經嚴格審核，可能導致電路調度出現(xiàn)錯誤，影響業(yè)務實現(xiàn)的準確性。業(yè)務調度部門調度人員對業(yè)務部門提交的業(yè)務工單或上級公司下發(fā)的調度單填列信息的準確性、完整性和完工日期的時限要求進行審核，不符合要求的通過系統(tǒng)或其他方式反饋業(yè)務部門或上級公司。工單管理系統(tǒng)定期對業(yè)務工單/上級調度單傳送的成功

13、性進行自動檢查，標記傳送失敗的并實施重發(fā)，直至發(fā)送成功；或業(yè)務工單/上級調度單連續(xù)編號，保證發(fā)送成功。對沒有自動核對功能的系統(tǒng)或以手工方式傳遞的業(yè)務工單/上級調度單連續(xù)編號，業(yè)務響應人員與業(yè)務部門進行核對，以保證信息傳遞的完整與及時。業(yè)務調度部門其他調度人員對完成時限、路由、端口、帶寬、接入碼、費率等調度資源的準確性進行獨立復核，經部門負責人或其授權人員審批后，業(yè)務調度部門調度人員通過系統(tǒng)或其他方式向業(yè)務實現(xiàn)部門派發(fā)調度單。運行維護組內控流程講解主要風險點CU-00-2.3.1-R3 CU-00-2.3.1-R3 數(shù)據(jù)配置錯誤或遺漏，可能影響業(yè)務實現(xiàn)，甚至網絡故障。主要控制點業(yè)務實現(xiàn)部門業(yè)務實

14、現(xiàn)人員根據(jù)調度單，完成數(shù)據(jù)配置、線路連接/ /拆除和完工測試等。業(yè)務實現(xiàn)部門其他業(yè)務實現(xiàn)人員（或數(shù)據(jù)配置人員）根據(jù)調度單獨立復核所有數(shù)據(jù)配置信息的準確性與及時性，并保留記錄。CU-00-2.3.1-R4 CU-00-2.3.1-R4 業(yè)務正式啟用前沒有進行全程測試，可能影響業(yè)務實現(xiàn)。全程電路測試開通后，主調單位須將全程完工測試報告，通過系統(tǒng)或其他方式提交給下發(fā)調度單的業(yè)務調度部門。測試報告中有對測試質量和與客戶確認的信息（必要時）。CU-00-2.3.1-R5 CU-00-2.3.1-R5 完工信息不能及時完整地傳遞到業(yè)務部門或上級公司，可能導致計費不及時，從而影響收入。業(yè)務調度部門調度人員，

15、依據(jù)主調單位的完工反饋信息，在資源具備的情況下，按相關調度管理辦法中規(guī)定時限通過系統(tǒng)或其他方式向業(yè)務部門或上級公司回復完工單。運行維護組內控流程講解上接流程無主要管理內容本流程主要描述代維資質管理、代維項目計劃審批、合同簽訂與執(zhí)行的過程及相關控制活動。本流程亦適用于各級業(yè)務支撐部門、管理信息化部門的IT設備代維。 主要風險點CU-00-3.3.1-R1 代維項目未經審批，對代維公司的選擇及代維質量未進行有效控制，可能無法保證代維服務質量。主要控制點省級公司制定全省代維資質標準，并進行管理。省級公司運維主管部門對代維項目計劃說明（CU-00-3.3.1-D1）進行審核，將審核結果反饋各地市級公司

16、運維主管部門。原內容：代維質量的考核結果與代維費用支付掛鉤。專業(yè)主管或代維管理人員根據(jù)合同、發(fā)票，結合質量考核結果確認需支付的代維費用，經部門負責人及主管領導或授權人員審核簽字后提交財務部門。更改后內容：代維合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當月、或合同事項金額（或服務時間等）發(fā)生變化的當月，由簽署合同的同級網絡公司運維主管部門指定人員按單個合同或單個成本事項，負責將資源量、成本數(shù)據(jù)信息（或調整信息）錄入到網絡公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中注明相關費用已錄入運維成本專業(yè)臺賬后，網絡公司財務部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務部門計入網絡公司相關成本中心下。代維費用付款要與代維質量的考核結

17、果掛鉤 。下接流程CU-00-5.1.3 一般會計處理( (二二) )代維管理代維管理 運行維護組內控流程講解CU-00-3.3.1 代維費用管理 變化及重點說明l修改流程名稱：修改流程名稱：- 由原代維管理變更為：代維費用管理l修改控制措施：修改控制措施：CU-00-3.3.1-C3CU-00-3.3.1-C3-進一步細化了代維費用登記臺賬的工作-代維合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當月、或合同事項金額（或服務時間等）發(fā)生變化的當月，由簽署合同的同級網絡公司運維主管部門指定人員按單個合同或單個成本事項，負責將資源量、成本數(shù)據(jù)信息（或調整信息）錄入到網絡公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中

18、注明相關費用已錄入運維成本專業(yè)臺賬后，網絡公司財務部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務部門計入網絡公司相關成本中心下。代維費用付款要與代維質量的考核結果掛鉤 。CU-00-3.3.1-C3/R1運行維護組內控流程講解( (三三) )維保管理維保管理上接流程無主要管理內容本流程主要描述維保項目計劃審批、合同簽訂與執(zhí)行的過程及相關控制活動。本流程亦適用于各級業(yè)務支撐部門、管理信息化部門的IT設備維保。 主要風險點CU-00-3.3.2-R1 維保項目未經評審和審批，對維保質量不進行有效控制，可能導致運維成本低效，或設備廠商的維保服務不能滿足實際需要，影響網絡運行質量。主要控制點集團公司或省級公司運維

19、主管部門組織編制技術規(guī)范書，從成本使用效益、網絡安全、運行服務質量等方面對技術規(guī)范書和維保項目計劃說明（CU-00-3.3.2-D1）進行需求評審，評審后形成會議紀要或會議記錄，并將審核結果反饋運維生產單位、各地市級公司。原內容：維保質量的考核結果與維保費用支付掛鉤。專業(yè)主管或維保管理人員根據(jù)合同、發(fā)票，結合質量考核結果確認需支付的維保費用，經部門負責人及主管領導或授權人員審核簽字后提交財務部門。更改后內容：維保合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當月、或合同事項金額（或服務時間等）發(fā)生變化的當月，由簽署合同的同級網絡公司運維主管部門指定人員按單個合同或單個成本事項，負責將資源量、成本數(shù)據(jù)信

20、息（或調整信息）錄入到網絡公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中明確相關費用已記入運維成本專業(yè)臺賬后，網絡公司財務部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務部門計入網絡公司相關成本中心下。維保費用付款要與維保質量的考核結果掛鉤 。下接流程CU-00-5.1.3 一般會計處理運行維護組內控流程講解CU-00-3.3.2 維保費用管理 變化及重點說明l修改控制措施：修改控制措施： CU-00-3.3.2-C2 CU-00-3.3.2-C2-進一步細化了維保費用登記臺賬的工作-維保合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當月、或合同事項金額（或服務時間等）發(fā)生變化的當月，由簽署合同的同級網絡公司運維主管部門指定人

21、員按單個合同或單個成本事項，負責將資源量、成本數(shù)據(jù)信息（或調整信息）錄入到網絡公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中明確相關費用已記入運維成本專業(yè)臺賬后，網絡公司財務部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務部門計入網絡公司相關成本中心下。維保費用付款要與維保質量的考核結果掛鉤 。CU-00-3.3.2-C2/R1運行維護組內控流程講解上接流程無主要管理內容本流程主要描述外租資源管理工作流程及相關控制活動。 主要風險點CU-00-3.3.3-R1 未對外租資源進行有效管理，可能導致不必要的外租資源成本支出。主要控制點原內容：以省級或地市級公司為單位建立外租資源成本明細臺賬（CU-00-3.3.3-D1）。

22、對電路、網元、網絡設備的外租資源成本明細臺賬，每季度末經本級公司運維主管部門負責人審核后上報上級公司運維主管部門。原內容：外租資源需求部門根據(jù)合同、發(fā)票，結合外租資源質量考核內容確認獎罰項目和金額（具備需要考核的因素），確認需支付的租賃費用，付款申請單內容、獎罰項目、發(fā)票原件等經外租資源管理部門負責人、主管領導或授權人員審核后提交財務部門；對電路、網元、網絡設備租賃費用，需同時經運維主管部門審核。更改后內容：租賃合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當月、或合同事項金額（或服務時間等）發(fā)生變化的當月，由簽署合同的同級網絡公司運維主管部門指定人員按單個合同伙單個成本事項，負責將資源量、成本數(shù)據(jù)信

23、息（或調整信息）錄入到網絡公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中明確相關費用已記入運維成本專業(yè)臺賬后，網絡公司財務部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務部門計入網絡公司相關成本中心下。 對其他部門管理的租賃費，其支出、計提等成本信息必須經過網絡公司運維部門錄入成本專業(yè)臺賬并在申請單據(jù)上注明“已錄入運維成本專業(yè)臺賬”后，網絡公司財務部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務部門計入網絡公司相關成本中心下 。下接流程CU-00-5.1.3 一般會計處理( (四四) )租賃費管理租賃費管理運行維護組內控流程講解CU-00-3.3.3 租賃費用管理 變化及重點說明l修改流程名稱：修改流程名稱：- 由原租賃費管理變更為

24、：租賃費用管理l修改控制措施：修改控制措施：CU-00-3.3.3-C1CU-00-3.3.3-C1-將原流程CU-00-3.3.3-C1控制與CU-00-3.3.4中的有關臺賬控制進行了合并。由于機構調整等原因，對網絡公司內外部租賃進行了細分。-現(xiàn)有C1控制為：租賃合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當月、或合同事項金額（或服務時間等）發(fā)生變化的當月，由簽署合同的同級網絡公司運維主管部門指定人員按單個合同伙單個成本事項，負責將資源量、成本數(shù)據(jù)信息（或調整信息）錄入到網絡公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中明確相關費用已記入運維成本專業(yè)臺賬后，網絡公司財務部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務部門

25、計入網絡公司相關成本中心下。對其他部門管理的租賃費，其支出、計提等成本信息必須經過網絡公司運維部門錄入成本專業(yè)臺賬并在申請單據(jù)上注明“已錄入運維成本專業(yè)臺賬”后，網絡公司財務部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務部門計入網絡公司相關成本中心下。 CU-00-3.3.3-C1/R1運行維護組內控流程講解( (五五) )運行維護成本計算運行維護成本計算上接流程無主要管理內容本流程主要描述代維費、維保費、租賃費等合同臺賬管理、向財務提交運行維護費用計提表的過程及相關控制活動。主要風險點CU-00-3.3.4-R1 未及時、準確登記合同臺賬信息，可能導致運維費用不能完整、準確記錄。主要控制點運維成本（維保

26、、代維、租賃費）合同事項發(fā)生后，運維主管部門、外租資源獲取部門及時填寫運行維護成本合同臺賬及計提表（CU-00-3.3.4-D1），按照權責發(fā)生制原則，無論款項是否支付，均要依據(jù)費用受益期計算各月“應計提金額”，填寫運維成本合同臺賬中“應計提金額按權責發(fā)生制”的各月數(shù)據(jù) 。CU-00-3.3.4-R2運行維護成本合同臺賬及計提不及時或不準確，可能導致運維成本不能完整、準確記錄，從而可能影響財務數(shù)據(jù)的準確性。運維主管部門對維保、代維、網絡公司內部的租賃合同事項，每月（或根據(jù)同級公司財務部門的要求一次性）將經過審批的運行維護成本合同臺賬及計提表（或運行維護成本計提表）提交財務部門，以便財務部門按照

27、權責發(fā)生制原則按月均衡記賬。 對基站、運維生產機房的水電費（含水電取暖費、外購動力費），水電費管理部門應根據(jù)當月實際耗電量、用水量，或根據(jù)以前月份實際發(fā)生值確定本月最佳估計值，確定本月應負擔的水電費，編制計提表，運維部門指定人員錄入到網絡公司運維成本臺賬中。以地市網絡公司的各成本中心為單位，每月各成本中心指定人員將之前第3個月（滯后3個月錄入）的實際抄表數(shù)錄入到網絡公司的運維成本臺賬中（實際耗電匯總、移網基站耗電詳表、IDC耗電詳表）。運維部門指定人員在申請單據(jù)中明確相關計提信息已記入運維成本專業(yè)臺賬后，網絡公司財務部門方可將計提表提交運營公司財務部門計入網絡公司相關成本中心下 。下接流程CU

28、-00-3.5.1 成本費用核算運行維護組流程講解CU-00-3.3.4運行維護成本計算 變化及重點說明l修改控制措施：修改控制措施：CU-00-3.3.4-C1CU-00-3.3.4-C1-控制證據(jù)變更，增加了計提功能-運維成本（維保、代維、租賃費）合同事項發(fā)生后，運維主管部門、外租資源獲取部門及時填寫運行維護成本合同臺賬及計提表（CU-00-3.3.4-D1），按照權責發(fā)生制原則，無論款項是否支付，均要依據(jù)費用受益期計算各月“應計提金額”，填寫運維成本合同臺賬中“應計提金額按權責發(fā)生制”的各月數(shù)據(jù) 。CU-00-3.3.4-C1/R1-運維主管部門對維保、代維、網絡公司內部的租賃合同事項，

29、每月（或根據(jù)同級公司財務部門的要求一次性）將經過審批的運行維護成本合同臺賬及計提表（或運行維護成本計提表）提交財務部門，以便財務部門按照權責發(fā)生制原則按月均衡記賬。CU-00-3.3.4-C2/R1二、運行維護組流程講解CU-00-3.3.4運行維護成本計算 變化及重點說明l修改控制措施：修改控制措施：CU-00-3.3.4-C1CU-00-3.3.4-C1-強調錄入運維成本專業(yè)臺賬。-基站、運維生產機房的水電費（含水電取暖費、外購動力費），水電費管理部門應根據(jù)當月實際耗電量、用水量，或根據(jù)以前月份實際發(fā)生值確定本月最佳估計值，確定本月應負擔的水電費，編制計提表，運維部門指定人員錄入到網絡公司

30、運維成本臺賬中。以地市網絡公司的各成本中心為單位，每月各成本中心指定人員將之前第3個月（滯后3個月錄入）的實際抄表數(shù)錄入到網絡公司的運維成本臺賬中（實際耗電匯總、移網基站耗電詳表、IDC耗電詳表）。運維部門指定人員在申請單據(jù)中明確相關計提信息已記入運維成本專業(yè)臺賬后，網絡公司財務部門方可將計提表提交運營公司財務部門計入網絡公司相關成本中心下 。CU-00-3.3.4-C3/R1l修改風險描述：修改風險描述：CU-00-3.3.4-R1 CU-00-3.3.4-R1 -運行維護成本合同臺賬及計提不及時或不準確，可能導致運維成本不能完整、準確記錄，從而可能影響財務數(shù)據(jù)的準確性。第一部分 運行維護組

31、內控規(guī)范概述第二部分運行維護組內控流程講解第三部分 運行維護組內控流程需要注意的問題運行維護組內控流程需要注意的問題目錄運維組內控流程需注意的問題（一一）非控制描述變化）非控制描述變化l為了流程表述更加清晰，本次更新優(yōu)化工作修改了流程中非控制描述。（二二）上下接流程變化）上下接流程變化l由于流程編號的變化，以及流程增加、減少的變化，修改并調整了流程中上下接關系。（三三）版本號變化）版本號變化l本次更新優(yōu)化中，調整了流程版本號規(guī)則，由原“V1”變?yōu)椤?010”。（四四）需要重點關注問題）需要重點關注問題l 6 6省、市出現(xiàn)：省、市出現(xiàn)：運維費用未按受益期間列賬運維費用未按受益期間列賬涉及的流程：

32、涉及的流程：成本費用運行維護成本運行維護成本計算涉及問題金額：涉及問題金額：多計主營業(yè)務成本/多計應付賬款共計：約1668萬元涉及相關控制措施：涉及相關控制措施：運維成本（維保、代維、租賃費）合同事項發(fā)生后，運維主管部門、外租資源獲取部門及時填寫運行維護成本合同臺賬及計提表（CU-00-3.3.4-D1），按照權責發(fā)生制原則，無論款項是否支付，均要依據(jù)費用受益期計算各月“應計提金額”，填寫運維成本合同臺賬中“應計提金額按權責發(fā)生制”的各月數(shù)據(jù) 。CU-00-3.3.4-C1/R1運維主管部門對維保、代維、網絡公司內部的租賃合同事項，每月（或根據(jù)同級公司財務部門的要求一次性）將經過審批的運行維護成本合同臺賬及計提表（或運行維護成本計提表）提交財務部門，以便財務部門按照權責發(fā)生制原則按月均衡記賬。CU-00-3.3.4-C2/R1運維組內控流程需注意的問題網運所有內控流程全部滿足：網運所有內控流程全部滿足： 縱向適用性：集團、省、地市級公司均適用；縱向適用性：集團、省、地市級公司均適用； 橫向適用性：各級公司的固網、移動網絡、產品平臺的運橫向適用性：各級公司的固網、移動網絡、產品平臺的運行維護工作均適用。行維護工作均適用。運維組內控流程需注意的問題29謝謝！