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1、 材料出入庫管理制度 為了加強指揮部的財務管理工作，提高內部流程運行速度和效率，降低管理成本，隨時掌握材料出入庫情況實現(xiàn)實時的材料管理監(jiān)控。結合公司具體情況，特制定本管理規(guī)定。 一、 材料到貨、驗收、入庫管理流程： 1、材料到貨后，材料采購人員和庫管員依據(jù)到貨清單共同清點材料種類，拆包，分包點驗，按材料的品種、規(guī)格、型號核對實際到貨數(shù)量并檢查外觀質量是否合格。 2、材料驗收后材料采購人員立即填寫《材料入庫登記臺賬》，要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準確、內容完整。填寫內容為到貨日期、供應商全程、品名、規(guī)格、單位、數(shù)量。如有外觀破損或數(shù)量不符等情況要單獨注明。需檢驗的材料存放于倉

2、庫待檢區(qū)等待工程管理及技術人員檢驗。 3、不需要檢驗的材料，由采購員和庫管人員共同清點數(shù)量后，及時辦理入庫手續(xù)，填寫《材料入庫單》。入庫單應注明：入庫時間、供應商名稱、發(fā)票號碼，產品名稱、規(guī)格、型號、編碼、單位、數(shù)量、單價、金額等項目；入庫單編號必須按順序填制，入庫單經(jīng)材料主管、庫管簽字后確認生效，入庫單不得涂改；入庫單內容必須同實物驗收情況和計劃采購單據(jù)信息一致。 4、入庫單一式五聯(lián)，即庫管員一聯(lián)、財務部一聯(lián)、材料供應部兩聯(lián)備查，供貨單位一聯(lián)。 5、運營部對需檢驗的材料進行檢驗，并出具產品檢驗單，對不合格的材料，出具不合格檢驗報告，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認后反饋給材料供應部，予以

3、退場或更換。 6、庫管人員根據(jù)材料不同性質調劑貨物存放場地做好接貨準備。貨物入庫后合理存放，精心管理，妥善保管，達到庫容整齊，賬、物、卡一致；庫房物品要標識清楚，嚴禁無標識物品入庫。物品出庫要按照先進先出的原則，庫房物品要來歷分明，嚴禁來歷不明的物品入庫。 7、材料入庫核算： （1）、貨物和正式發(fā)票一起到的，采購人員應持材料入庫單第三聯(lián)（即財務聯(lián)）和增值稅發(fā)票及抵扣聯(lián)，經(jīng)驗收人、審核人、審批人簽字確認后，及時到財務部門辦理付款或報銷手續(xù)，財務部門對入庫金額及發(fā)票進行復核后及時做增加賬務處理。 （2）、貨到而正式發(fā)票未到的，庫管員開具暫估材料入庫單，暫估材料入庫單單價按照

4、采購合同單價，沒有采購合同的，參照上期入庫單單價計算，于每月10日前上報財務部門，材料主管會計根據(jù)暫估入庫單作暫估入賬處理，待正式發(fā)票到時，庫管員將第二聯(lián)（財務簽證留存聯(lián)）附在發(fā)票后面，一同上報財務部，材料主管會計根據(jù)正式發(fā)票做相應會計處理。 （3）退貨及換貨處理：材料到貨已辦理入庫手續(xù)，由于在施工過程中發(fā)現(xiàn)質量等原因需要退換的材料，由運營部開具退庫單，寫清退庫數(shù)量及退庫原因，材料退還庫房。庫管員將需退換的貨物清點整理，并開具紅色入庫單沖回前期正式入庫單據(jù)，采購員與廠家聯(lián)系更換貨物，待換回貨物辦理正常入庫手續(xù)。 （4）材料主管會計對材料庫存狀況實時進行監(jiān)控，

5、為財務成本核算提供準確信息。 （二）、材料出庫管理流程： 1、各材料使用單位根據(jù)施工計劃，填制領料單，領料單應注明領料部門、日期、材料編號、品種規(guī)格、單位、數(shù)量并經(jīng)專業(yè)負責人審核簽字及領料人簽字后到庫管員處領取材料。 2、庫管員審核領料單，符合手續(xù)后在發(fā)料人處簽字出貨。 3、領料單一式三聯(lián)，領料部門留存一聯(lián)，庫管員一聯(lián)，材料部門一聯(lián)留底。領料單周期為上月1日到上月31日。 4、以上單據(jù)在當月發(fā)現(xiàn)差錯時，所有聯(lián)次收回，標注作廢字樣留存，如果已報賬發(fā)現(xiàn)差錯確需更改的，庫管員填寫紅色單據(jù)沖銷（必須標注原憑證時間、單號等信息），并同時填寫正確單據(jù)報賬。 （三）、材料的

6、盤點流程管理 1、材料供應部應對庫存材料進行定期和不定期的清查盤點。以保證每類存貨的收發(fā)、結存、帳帳相符、帳實相符。 2、對存貨的收發(fā)、結存，堅持會計稽核制度。 3、每月存貨的盤點，以次月5日前進行為原則。庫管員每月編制工程材料盤點單，材料會計根據(jù)盤點單和庫管員一起盤點，盤點結果要在10日前通過盤點表反應出來，對盤點存在的差異必須進行原因分析，并將分析結果上報領導。 4、盤點組織工作：由材料供應部于每次盤點前，事先按盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，擬訂盤點計劃表，報主管領導核準后，通知各有關部門，參加盤點工作。 5、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類、并置標

7、識牌。 6、各項存貨賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用結存調整，將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)。 7、盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。 8、年中、年終全面盤點：6.1財務部門應呈報總經(jīng)理、財務總監(jiān)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。 9、盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。 10、盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。 以上制度自2018年3月實行，請各車間和部門統(tǒng)一遵照執(zhí)行。 二0一八年三月 5 驕陽書屋b