財務模塊期末處理 財務模塊的期末處理包括的業(yè)務操作比較多，也比較復雜。 1、業(yè)務流程圖 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 業(yè)務流程圖編號：FL07-02 業(yè)務名稱：財務模塊期末處理 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域 編制 日期： 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 財務期末處理開始 期末結帳 月末處理結束 結轉損益 憑證過帳 檢查憑證是否審核 憑證過帳 審核結轉損益后的憑證 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2、流程說明 l 為了保證期末處理數據的準確性和期末處理工作的順利進行，財務人員在期末處理工作開始前要進行憑證審核的檢查，保證所有憑證均已審核。 l 將當月所有憑證進行過帳處理。 l 將當月所有損益類科目的余額進行結轉。 l 然后將該結轉損益后的憑證進行審核，并再次過帳。 l 但所有憑證均已確認過完帳后，進入期末結賬處理。