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1、深圳市興森快捷電路科技股份有限公司2012 年半年度財務(wù)報表（未經(jīng)審計）股票簡稱：興森科技股票代碼：002436目錄一、財務(wù)報表目錄頁 次合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表合并及母公司利潤表合并及母公司現(xiàn)金流量表合并及母公司所有者權(quán)益變動表三、財務(wù)報表附注21-45-67-89-1213-8012345-67-891011-1314-深圳市興森快捷電路科技股份有限公司財 務(wù) 報 表合并資產(chǎn)負(fù)債表編制日期：2012 年 6 月 30 日編制單位：_深圳市興森快捷電路科技股份有限公司_單位：元 幣種：人民幣項目附注五期末余額年初余額流動資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)

2、收款存貨一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出283,704,996.47-21,228,583.93276,910,406.7273,910,626.92168,013.892,960,830.2842,152,501.97701,035,960.18864,852.40642,787,545.44268,590,099.8234,490,124.41480,424,944.95-18,261,983.43211,367,276.822

3、1,102,738.789,789,272.682,472,447.7336,203,314.69779,621,979.08905,718.22664,167,682.95168,793,528.5434,292,522.92商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)122,582,987.9139,676,724.087,273,222.332,582,987.9135,287,652.857,134,914.24其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計996,265,556.391,697,301,516.57913,165,007.631,692,786,986.71法定代表人：_邱醒亞_主管會計工作

4、負(fù)責(zé)人：_柳敏_1會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：_劉麗華_-1819202123-24252627282930-：合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）編制日期：2012 年 06 月 30 日編制單位：_深圳市興森快捷電路科技股份有限公司_單位：元幣種：人民幣項目附注五期末余額年初余額流動負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費1617-142,814,267.384,618,629.7615,404,848.833,965,623.9742,771,864.83-3,611,909.90116,963,276.603,888,277.9319,451,060.73-19,938,431.3

5、8應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款22425,599.94-2,767,753.14176,018.56-9,054,869.91一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計非流動負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項應(yīng)付款預(yù)計負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動負(fù)債非流動負(fù)債合計負(fù)債合計所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）實收資本（或股本）資本公積減：庫存股專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤外幣報表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計負(fù)債和所有者權(quán)益總計169,996,723.0210,846,494.5811,729,248.61-1,940,000.0024,515,743.19194

6、,512,466.21223,400,000.00885,136,765.0942,775,443.92351,000,158.73476,682.621,502,789,050.361,502,789,050.361,697,301,516.57175,978,847.0811,339,091.8411,634,277.31-1,940,000.0024,913,369.15200,892,216.23223,400,000.00881,317,336.5740,013,561.56346,677,702.24486,170.111,491,894,770.481,491,894,770.4

7、81,692,786,986.71法定代表人：_邱醒亞_主管會計工作負(fù)責(zé)人：_柳敏_2會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：_劉麗華_1-23-母公司資產(chǎn)負(fù)債表編制日期：2012 年 06 月 30 日編制單位：_深圳市興森快捷電路科技股份有限公司_單位：元幣種：人民幣項目附注十三期末數(shù)期初數(shù)流動資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非

8、流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計225,264,395.17-17,899,650.74168,243,626.55950,921.83-39,836,167.8919,285,763.15-471,480,525.33-1,010,913,389.80864,852.4021,839,223.81-1,497,766.243,949,357.091,690,484.39-1,040,755,073.731,512,235,599.06272,818,083.25-15,475,932.79175,977,464.032,635,105.638,122,602.78-43,418,589.2215,985

9、,936.57-534,433,714.27-1,010,913,389.80905,718.2221,218,463.51-1,681,484.34-781,454.131,611,879.95-1,037,112,389.951,571,546,104.22法定代表人：_邱醒亞_主管會計工作負(fù)責(zé)人：_柳敏_3會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：_劉麗華_-：母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）編制日期：2012 年 06 月 30 日編制單位：_深圳市興森快捷電路科技股份有限公司_單位：元幣種：人民幣項目附注十三期末余額年初余額流動負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)42,771,864.833,611,909.90應(yīng)付賬

10、款預(yù)收款項應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計非流動負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項應(yīng)付款預(yù)計負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動負(fù)債非流動負(fù)債合計負(fù)債合計所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）實收資本（或股本）資本公積減：庫存股專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計177,682,079.941,017,826.461,666,454.40-6,022,955.81425,599.94-27,483,985.90202,252,990.83-11,729,248.61-11,729,248.6

11、1213,982,239.44223,400,000.00885,136,765.09-42,775,443.92146,941,150.611,298,253,359.621,512,235,599.06171,487,271.69811,403.511,900,751.02-13,745,917.46176,018.56-19,062,775.00226,076,077.05-11,634,277.31-11,634,277.31237,710,354.36223,400,000.00881,317,336.57-40,013,561.56189,104,851.731,333,835,7

12、49.861,571,546,104.22法定代表人：_邱醒亞_主管會計工作負(fù)責(zé)人：_柳敏_4會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：_劉麗華_31313233-3436合并利潤表2012 年 01-06 月編制單位：深圳市興森快捷電路科技股份有限公司單位：元幣種：人民幣一、營業(yè)總收入其中：營業(yè)收入二、營業(yè)總成本其中：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失項目附注五本期金額499,800,958.11499,800,958.11416,681,438.74294,895,997.524,651,717.4137,770,906.0377,349,022.97-1,470,468.383,484,2

13、63.19上期金額466,857,468.58466,857,468.58381,706,037.44279,875,631.711,182,890.3733,583,638.0066,419,495.84-1,560,670.222,205,051.74加：公允價值變動收益（損失以號填列）投資收益（損失以號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益匯兌收益（損失以-號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以號填列）加：營業(yè)外收入83,119,519.373,047,510.4185,151,431.1452,134.52減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失四、利潤總額（虧損總額以號填列）減：所得稅費用五

14、、凈利潤（凈虧損以號填列）歸屬于母公司所有者的凈利潤少數(shù)股東損益35429,861.52339,853.9585,737,168.2611,707,710.4874,029,457.7874,029,457.78-180,252.9380,388.9085,023,312.7314,632,562.3470,390,750.3970,390,750.39-六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益七、其他綜合收益八、綜合收益總額歸屬于母公司所有者的綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額37370.330.33-9,487.4974,019,970.2974,019,970.29-0.

15、320.32-653,477.1369,737,273.2669,737,273.26-本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：/元。法定代表人：_邱醒亞_主管會計工作負(fù)責(zé)人：_柳敏_5會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：_劉麗華_44-母公司利潤表2012 年 01-06 月編制單位：深圳市興森快捷電路科技股份有限公司單位：元幣種：人民幣項目一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以號填列）投資收益（損失以號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三

16、、利潤總額（虧損總額以號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以號填列）附注十三本期金額269,616,681.57205,393,442.65928,988.449,484,502.6823,296,188.09-1,568,274.84504,944.20-31,576,890.35303,629.0027,778.82-31,852,740.534,233,916.9827,618,823.55上期金額425,345,235.37346,359,073.93403,196.9713,963,288.5628,582,161.35-2,959,477.411,710,709.86-37,2

17、86,282.1113,484.5259,911.95-37,239,854.685,788,721.4431,451,133.24五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益六、其他綜合收益七、綜合收益總額0.120.120.140.14法定代表人：_邱醒亞_主管會計工作負(fù)責(zé)人：_柳敏_6會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：_劉麗華_-合并現(xiàn)金流量表2012 年 01-06 月編制單位：深圳市興森快捷電路科技股份有限公司單位：元幣種：人民幣項目附注五本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還391,701,926.4310,532,562.92390,371,3

18、03.79收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額38(1)38(2)8,749,537.06410,984,026.41173,065,679.21111,908,406.3823,613,086.4029,411,261.76337,998,433.7572,985,592.667,215,311.24397,586,615.03163,307,224.3286,616,182.4434,538,248.6131,190,070.3031

19、5,651,725.6781,934,889.36二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金-205,800.00-205,800.00175,6

20、16,951.81175,616,951.81-175,411,151.81-130,644,259.05130,644,259.05-130,644,259.05收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計38(3)12,807,927.4112,807,927.41償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤43,459,185.9563,479,836.4832,489,545.3945,468,364.37支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈

21、增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額38(4)128,547.76107,067,570.19-94,259,642.78-34,746.55-196,719,948.48480,424,944.95283,704,996.47141,996.9778,099,906.73-78,099,906.73-792,184.03-127,601,460.45655,336,068.99527,734,608.54法定代表人：_邱醒亞_主管會計工作負(fù)責(zé)人：_柳敏_7會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：_劉麗華_-母公司現(xiàn)金流量表2012 年 01-06 月編制單位：深圳市興森快捷電路科技股份有限

22、公司單位：元幣種：人民幣項目附注十三本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)

23、單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額172,775,053.544,766,172.4361,809,423.56239,350,649.53103,810,678.8

24、611,749,481.146,863,389.5165,558,008.71187,981,558.2251,369,091.31-145,800.00-10,659,286.3610,805,086.363,320,698.72-3,320,698.727,484,387.6442,776,000.0463,479,836.48128,547.76106,384,384.28-106,384,384.28-22,782.75-47,553,688.08272,818,083.25225,264,395.17249,848,223.7119,435,743.94269,283,967.651

25、29,850,159.5219,924,675.4912,512,141.4930,371,267.89192,658,244.3976,625,723.26-2,252,820.52329,875,349.36-332,128,169.88-332,128,169.8830,000,000.0045,142,308.34141,996.9775,284,305.31-75,284,305.31-345,758.77-331,132,510.70551,886,601.60220,754,090.90法定代表人：_邱醒亞_主管會計工作負(fù)責(zé)人：_柳敏_會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：_劉麗華_8-合并所有者權(quán)益

26、變動表編制年度：2012 年 01-06 月編制單位：深圳市興森快捷電路科技股份有限公司單位：元幣種：人民幣本期金額項目實收資本（或股本）資本公積減：庫存股歸屬于母公司所有者權(quán)益專項儲備 盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤一、上年年末余額223,400,000.00881,317,336.5740,013,561.56346,677,702.24加：會計政策變更前期差錯更正其他74,881.07二、本年年初余額三、本期增減變動金額（減少以號填列）223,400,000.00881,317,336.573,819,428.5240,013,561.562,761,882.36346,752,583.

27、314,247,575.42（一）凈利潤（二）其他綜合收益74,029,457.78上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減少資本3,819,428.5274,029,457.781所有者投入資本2股份支付計入所有者權(quán)益的金額3其他3,819,428.52（四）利潤分配1提取盈余公積2,761,882.362,761,882.36-69,781,882.36-2,761,882.362提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備3對所有者（或股東）的分配4其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4其他（六）專項儲備1本期提取2本期使用（七）其他-67,020

28、,000.00四、本期期末余額223,400,000.00885,136,765.0942,775,443.92351,000,158.73法定代表人：_邱醒亞_主管會計工作負(fù)責(zé)人：_柳敏_會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：_劉麗華_9-合并所有者權(quán)益變動表編制年度：2012 年 01-06 月編制單位：深圳市興森快捷電路科技股份有限公司單位：元幣種：人民幣上年金額一、上年年末余額項目實收資本（或股本）111,700,000.00資本公積990,471,050.89減：庫存股歸屬于母公司所有者權(quán)益專項儲備 盈余公積34,124,324.38一般風(fēng)險準(zhǔn)備0.00未分配利潤266,678,920.05加：會計政策變

29、更前期差錯更正其他二、本年年初余額三、本期增減變動金額（減少以號填列）111,700,000.00111,700,000.00990,471,050.89-109,153,714.3234,124,324.385,889,237.180.00266,678,920.0579,998,782.19（一）凈利潤（二）其他綜合收益-130,568,019.37-上述（一）和（二）小計130,568,019.37（三）所有者投入和減少資本1所有者投入資本2股份支付計入所有者權(quán)益的金額3其他-2,546,285.68-2,546,285.68-（四）利潤分配5,889,237.18-50,569,237

30、.181提取盈余公積-5,889,237.18-5,889,237.182提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備3對所有者（或股東）的分配4其他-44,680,000.00-（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）111,700,000.00111,700,000.00-111,700,000.00-111,700,000.002盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4其他（六）專項儲備1本期提取2本期使用（七）其他-四、本期期末余額223,400,000.00881,317,336.5740,013,561.56346,677,702.24法定代表人：_邱醒亞_主管會計工作負(fù)責(zé)人：_柳敏_會計機

31、構(gòu)負(fù)責(zé)人：_劉麗華_10-母公司所有者權(quán)益變動表編制年度：2012 年 01-06 月編制單位：深圳市興森快捷電路科技股份有限公司單位：元幣種：人民幣項目實收資本（或股本）資本公積減：庫存股本期金額專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備一、上年年末余額223,400,000.00881,317,336.5740,013,561.56加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年年初余額三、本期增減變動金額（減少以號填列）223,400,000.00881,317,336.573,819,428.5240,013,561.562,761,882.36（一）凈利潤（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計（三）所有

32、者投入和減少資本1所有者投入資本2股份支付計入所有者權(quán)益的金額3其他3,819,428.523,819,428.52（四）利潤分配1提取盈余公積2,761,882.362,761,882.362.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備3對所有者（或股東）的分配4其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4其他（六）專項儲備1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余額223,400,000.00885,136,765.0942,775,443.92法定代表人：_邱醒亞_主管會計工作負(fù)責(zé)人：_柳敏_會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：_劉麗華_11-母公司所有者權(quán)益變動表編制年

33、度：2012 年 01-06 月編制單位：深圳市興森快捷電路科技股份有限公司單位：元幣種：人民幣項目實收資本（或股本）資本公積減：庫存股專項儲備上年金額盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備一、上年年末余額111,700,000.00990,471,050.8934,124,324.38加：會計政策變更前期差錯更正其他-二、本年年初余額三、本期增減變動金額（減少以號填列）111,700,000.00111,700,000.00990,471,050.89-109,153,714.3234,124,324.385,889,237.18（一）凈利潤（二）其他綜合收益-上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減少資本

34、2,546,285.681所有者投入資本-2股份支付計入所有者權(quán)益的金額2,546,285.683其他-（四）利潤分配1提取盈余公積5,889,237.185,889,237.182.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備-3對所有者（或股東）的分配4其他-（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）111,700,000.00111,700,000.00-111,700,000.00-111,700,000.002盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4其他（六）專項儲備1本期提取2本期使用（七）其他-四、本期期末余額223,400,000.00881,317,336.5740,013,561.56

35、法定代表人：_邱醒亞_主管會計工作負(fù)責(zé)人：_柳敏_會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：_劉麗華_12深圳市興森快捷電路科技股份有限公司財務(wù)報表附注2012 年 1-6 月一、公司基本情況（一）企業(yè)注冊地、組織形式和總部地址等。深圳市興森快捷電路科技股份有限公司（簡稱本公司或公司）成立于 2005 年 8 月 9 日，持有440301103648008 號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本 22340 萬元，公司類型為股份有限公司，公司住所為深圳市南山區(qū)深南路科技園工業(yè)廠房 25 棟 1 段 3 層。（二）公司歷史沿革本公司前身為深圳市興森快捷電路技術(shù)有限公司，由深圳市深普快捷實業(yè)發(fā)展有限公司（占 37出資額比例）和深圳市

36、興友恒實業(yè)發(fā)展有限公司（占 63出資額比例）于 1999 年 3 月 18 日共同出資設(shè)立，注冊資本為 4,800,000.00 元。2001 年 1 月至 2005 年 2 月間，深圳市興森快捷電路技術(shù)有限公司經(jīng)過歷次股權(quán)變更及增資，出資人增加到 50 人，注冊資本增加到 32,000,000.00 元，增資及轉(zhuǎn)讓后的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：邱醒亞金宇星晉寧蘇健葉漢斌嚴(yán)學(xué)鋒劉愚柳敏陸江其他 41 人出資人合計出資額（元）10,808,085.003,341,071.002,439,063.002,439,043.002,261,215.002,032,532.001,511,700.001,333,8

37、63.001,003,573.004,829,855.0032,000,000.0013出資比例33.78%10.44%7.62%7.62%7.07%6.35%4.72%4.17%3.14%15.09%100.00%2005 年 8 月經(jīng)廣東省深圳市人民政府深府股200515 號文批準(zhǔn)，深圳市興森快捷電路技術(shù)有限公司以2005 年 3 月 31 日為基準(zhǔn)日經(jīng)審計后的凈資產(chǎn) 75,770,750.89 元為基礎(chǔ)，按 1：1 的比例折為 75,770,000 股，其余 750.89 元作為資本公積金，深圳市興森快捷電路技術(shù)有限公司整體變更為深圳市興森快捷電路科技股份有限公司。股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：邱醒亞金

38、宇星晉寧蘇健葉漢斌嚴(yán)學(xué)鋒劉愚柳敏陸江其他 41 人出資人持股數(shù)(股)25,591,477.007,910,873.005,775,244.005,775,249.005,354,133.004,812,707.003,579,451.003,158,337.002,376,273.0011,436,256.00出資比例33.78%10.44%7.62%7.62%7.07%6.35%4.72%4.17%3.14%15.09%2005 年 8 月至 2008 年 9 月經(jīng)過二次股權(quán)轉(zhuǎn)讓。2008 年 9 月 25 日，根據(jù)公司 2008 年第二次臨時股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，公司增加注冊資本

39、人民幣 8,000,000.00 元，由江蘇瑞華投資發(fā)展有限公司、上海力鼎投資管理有限公司、柳敏和金宇星四方繳足，變更后的注冊資本為人民幣 83,770,000.00 元。經(jīng)過股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資后股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資人邱醒亞金宇星晉寧蘇健葉漢斌嚴(yán)學(xué)鋒上海力鼎投資管理有限公司劉愚持股數(shù)(股)28,678,095.009,210,873.005,775,244.005,775,249.005,354,133.004,812,707.004,000,000.003,579,451.0014出資比例34.23%11.00%6.89%6.89%6.39%5.75%4.78%4.27%。、出資人柳敏王長坤江蘇瑞

40、華投資發(fā)展有限公司其他 35 人合計持股數(shù)(股)4,858,337.001,263,337.001,000,000.009,462,574.0083,770,000.00出資比例5.80%1.51%1.19%11.30%100.00%2010 年 5 月 17 日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可2010654 號文批準(zhǔn)，公司向社會公開發(fā)行人民幣普通股 2,793 萬股（每股面值 1 元），增加注冊資本人民幣 27,930,000.00 元，變更后的注冊資本為人民幣 111,700,000.00 元。2010 年 6 月 18 日公司向社會公眾發(fā)行的股票在深圳證券交易所上市交易。根據(jù)公司 20

41、11 年 3 月 27 日召開的 2010 年度股東大會審議通過的2010 年度公司利潤分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案，公司以 2010 年末總股本 11,170 萬股為基數(shù)，以資本公積金轉(zhuǎn)增股本，向全體股東每10 股轉(zhuǎn)增 10 股，共計轉(zhuǎn)增 11,170 萬股。上述權(quán)益分派方案于 2011 年 5 月 13 日正式實施后，公司總股本由 11,170 萬股轉(zhuǎn)增至 22,340 萬股。公司所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、主營產(chǎn)品（三）公司所處行業(yè)：印制線路樣板業(yè)。公司經(jīng)營范圍：雙面、多層印制線路板的設(shè)計、生產(chǎn)（生產(chǎn)項目另設(shè)營業(yè)場所，由分公司經(jīng)營）、購銷；國內(nèi)商業(yè)、物資供銷業(yè)（不含專營、專控、專賣商品）。進出口

42、業(yè)務(wù)（按深貿(mào)管登證字第 2001-079 號文辦）公司主要產(chǎn)品：印制線路樣板及小批量板。（四）公司的基本法律框架本公司依法設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會，制定了股東大會議事規(guī)則董事會議事規(guī)則監(jiān)事會議事規(guī)則和總經(jīng)理工作細(xì)則。公司董事會任命了一位總經(jīng)理，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置了 19 個職能部門及 1 家分公司。（五）母公司以及集團最終母公司的名稱。母公司以及集團最終母公司為深圳市興森快捷電路科技股份有限公司。（六）財務(wù)報告的批準(zhǔn)報出者和財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日。本公司財務(wù)報告經(jīng)本公司 2012 年 8 月 12 日第三屆董事會第六次會議決議通過批準(zhǔn)報出。二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯151、財務(wù)

43、報表的編制基礎(chǔ)、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和其他各項會計準(zhǔn)則的規(guī)定進行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。2、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明本公司基于上述編制基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司 2012年 6 月 30 日的財務(wù)狀況，以及 2012 年度 1 月-6 月經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。3、會計期間、會計期間采用公歷年度，即從每年 1 月 1 日至 12 月 31 日為一個會計年度。4、記賬本位幣、記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會

44、計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法（1）同一控制下的企業(yè)合并：在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，包括為進行企業(yè)合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務(wù)費用等，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系的，母公司編制合并日的合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表。合并資產(chǎn)負(fù)債表中被合并方的各項資產(chǎn)、負(fù)債，按其賬面價值計量。因被合并方采用的會計政策與合并方不一致，按照本準(zhǔn)則規(guī)定

45、進行調(diào)整的，以調(diào)整后的賬面價值計量。合并利潤表包括參與合并各方自合并當(dāng)期期初至合并日所發(fā)生的收入、費用和利潤。被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤，在合并利潤表中單列項目反映。合并現(xiàn)金流量表包括參與合并各方自合并當(dāng)期期初至合并日的現(xiàn)金流量。（2）非同一控制下的企業(yè)合并：在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值加上各項直接相關(guān)費用為合并成本。在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當(dāng)期損益。對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽。對合并成本小于合并中取

46、得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額時，對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有16負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核；經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益。企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系的，母公司編制購買日的合并資產(chǎn)負(fù)債表，因企業(yè)合并取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債以公允價值列示。6、合并財務(wù)報表的編制方法、合并財務(wù)報表的編制方法（1）合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。合并財務(wù)報表以本公司和納入合并財務(wù)報表范圍的各子公司的財務(wù)報表及其他有關(guān)資料為合并依據(jù)，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資，將本公司和納入合并

47、財務(wù)報表范圍的各子公司之間的投資、交易及往來等全部抵銷，并計算少數(shù)股東損益及少數(shù)股東權(quán)益后合并編制而成。（2）合并時，如納入合并范圍的子公司與本公司會計政策不一致，按本公司執(zhí)行的會計政策對其進行調(diào)整后合并。（3）對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于合并當(dāng)期的期初已經(jīng)發(fā)生，從合并當(dāng)期的期初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財務(wù)報表。（4）同一控制下的企業(yè)合并事項的，被重組方合并前的凈損益應(yīng)計入非經(jīng)常性損益，并在申報財務(wù)報表中單獨列示。（5）重組屬于同一公司控制權(quán)人下的非企業(yè)合并事項，但被重組方重組前一個會計年度末的資產(chǎn)總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達到或超過重

48、組前重組方相應(yīng)項目 20%的，從合并當(dāng)期的期初起編制備考利潤表。（6）對于因非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并報表時，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對個別財務(wù)報表進行調(diào)整。7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金是指本公司的庫存現(xiàn)金以及隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物為本公司持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變動風(fēng)險很小的投資。8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算（1）外幣業(yè)務(wù)核算方法本公司外幣交易均按交易發(fā)生日的即期近似匯率折算為記賬本位幣。該即期近似匯率指交易發(fā)生日當(dāng)月月初的匯率。17在資產(chǎn)

49、負(fù)債表日，按照下列規(guī)定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：A、外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時或前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當(dāng)期損益。B、以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。C、以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當(dāng)期損益。（2）外幣財務(wù)報表的折算方法公司對境外經(jīng)營的財務(wù)報表進行折算時，遵循下列規(guī)定：A、資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率

50、折算，所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期近似匯率折算。B、利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期近似匯率折算。按照上述方法折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下單獨列示。9、金融工具、金融工具（1）金融資產(chǎn)的分類：金融資產(chǎn)分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)等四類。（2）金融資產(chǎn)的計量：A、初始確認(rèn)金融資產(chǎn)按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益

51、；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。B、本公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費用。但是，下列情況除外：a、持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量。b、在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。（3）金融資產(chǎn)公允價值的確定：A、存在活躍市場的金融資產(chǎn)，將活躍市場中的報價確定為公允價值；18B、金融資產(chǎn)不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定公允價值。采用估值技術(shù)得出的結(jié)果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易價格。（

52、4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：本公司于將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方或已放棄對該金融資產(chǎn)的控制時，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。（5）金融資產(chǎn)減值：在資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列各項：A、發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難；B、債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；C、本公司出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生困難的債務(wù)人作出讓步；D、債務(wù)人很可能倒閉或進行其他財務(wù)重組；E、因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易

53、；F、債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟和法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使本公司可能無法收回投資成本；G、無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量；H、權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性下跌；I、其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。（6）金融資產(chǎn)減值損失的計量：A、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不需要進行減值測試；B、持有至到期投資的減值損失的計量：按預(yù)計未來現(xiàn)金流現(xiàn)值低于期末賬面價值的差額計提減值準(zhǔn)備；C、應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法：單項金額重大的，單

54、獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備；單項金額不重大，經(jīng)測試未減值的應(yīng)收款項，采用賬齡分析法，按應(yīng)收款項的賬齡和規(guī)定的提取比例確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備；單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合法組合后風(fēng)險較大的應(yīng)收款項，單獨進行測試，并計提個別壞賬準(zhǔn)備。經(jīng)單19獨測試未減值的應(yīng)收款項，采用賬齡分析法，按應(yīng)收款項的賬齡和規(guī)定的提取比例確認(rèn)減值損失。D、可供出售的金融資產(chǎn)減值的判斷：若該項金融資產(chǎn)公允價值出現(xiàn)持續(xù)下降，且其下降屬于非暫時性的，則可認(rèn)定該項金融資產(chǎn)發(fā)生了減值。10、應(yīng)收款項、應(yīng)收款項（1）單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：單項金額

55、重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法根據(jù)公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及客戶結(jié)算狀況等確定單項金額重大的應(yīng)收款標(biāo)準(zhǔn)為 100 萬元單獨進行減值測試，對預(yù)計回收時間可確定的應(yīng)收款項，按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備；經(jīng)單獨測試后未減值的采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備。（2）按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項：確定組合的依據(jù)組合 1按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法組合 1以賬齡為信用風(fēng)險特征劃分組合賬齡分析法組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的：賬齡1 年以內(nèi)（含 1 年）12 年23 年34 年45 年5 年以上應(yīng)收賬款計提比例5%20%40%60%80%1

56、00%其他應(yīng)收款計提比例5%20%40%60%80%100%（3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：20單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由壞賬準(zhǔn)備的計提方法有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備11、存貨、存貨（1）存貨的分類存貨分為庫存商品、原材料、委托加工材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品、包裝物等七大類。（2）發(fā)出存貨的計價方法各類存貨的購入與入庫按實際成本計價，發(fā)出采用加權(quán)平均法計價。（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法存貨可變現(xiàn)凈值系根據(jù)本公司在正常經(jīng)營過程中，以估計售價減去估計完工成本及銷售

57、所必須的估計費用后的價值。存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法：本公司于每年中期期末及年度終了在對存貨進行全面盤點的基礎(chǔ)上，對遭受損失，全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本的存貨，根據(jù)存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按單個存貨項目對同類存貨項目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益。確定可變現(xiàn)凈值時，除考慮持有目的和資產(chǎn)負(fù)債表日該存貨的價格與成本波動外，還需要考慮未來事項的影響。（4）存貨的盤存制度存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存法。（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品：低值易耗品于其領(lǐng)用時采用一次性攤銷法攤銷。包裝物：包裝物于其領(lǐng)用時采用一次性攤銷法攤銷。2112、長期股權(quán)投資、長

58、期股權(quán)投資（1）投資成本的確定A、企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其投資成本：a、同一控制下的企業(yè)合并，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的投資成本。長期股權(quán)投資投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的投資成本。按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資

59、本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。b、非同一控制下的企業(yè)合并，按照下列規(guī)定確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的投資成本：一次交換交易實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項交易成本之和。購買方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用也計入企業(yè)合并成本。在合并合同或協(xié)議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，購買方將其計入合并成本。B、除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其它方式取得的長期股權(quán)投資

60、，按照下列規(guī)定確定其投資成本：a、以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本。投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其它必要支出。b、以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為投資成本。c、投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為投資成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。d、通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，如非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實質(zhì)，換入的長期股權(quán)投資按照公允價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為投資成本；如非貨幣資產(chǎn)交易不具有商業(yè)實質(zhì)，換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為投資成本。e、通

61、過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其投資成本按照公允價值和應(yīng)付的相關(guān)稅費確定。22（2）后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法A、本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資或本公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資采用成本法核算。采用成本法核算的長期股權(quán)投資按照投資成本計價。追加或收回投資時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)當(dāng)期投資收益。B、本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，

62、采用權(quán)益法核算。長期股權(quán)投資的投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資成本；長期股權(quán)投資的投資成本本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。公司取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資損益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值。公司確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除

63、外。被投資單位以后實現(xiàn)凈利潤的，投資企業(yè)在其收益分享額彌補未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會計政策及會計期間與投資企業(yè)不一致的，應(yīng)當(dāng)按照投資企業(yè)的會計政策及會計期間對被投資單位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資損益。C、處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益。（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)共同控制，是指按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控

64、制權(quán)的投資方一致同意時存在。重大影響，是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（4）減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法資產(chǎn)負(fù)債表日對長期股權(quán)投資逐項進行檢查，判斷長期股權(quán)投資是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果存在被投資單位經(jīng)營狀況惡化等減值跡象的，則估計其可收回金額?？墒栈亟痤~的計量結(jié)果表明，長期股23333權(quán)投資的可收回金額低于其賬面價值的，將長期股權(quán)投資的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的長期投資減值準(zhǔn)備。長期投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。13、投資性房地產(chǎn)、投資性房地

65、產(chǎn)本公司對投資性房地產(chǎn)采用成本模式進行后續(xù)計量，按其預(yù)計使用壽命及凈殘值率對建筑物和土地使用權(quán)計提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率列示如下：類別房屋及建筑物折舊年限（年）20-50殘值率（%）年折舊率（%）1.94-4.8514、固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)以實際成本進行初始計量。當(dāng)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，且該固定資產(chǎn)資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)固定資產(chǎn)。（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法類別房屋及建筑物機器設(shè)備電子及其他設(shè)備運輸設(shè)備

66、折舊年限（年）20-505-1055殘值率（%）33年折舊率（%）1.94-4.859.70-19.4019.4019.40（3）固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法資產(chǎn)負(fù)債表日判斷固定資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果存在資產(chǎn)市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等減值跡象的，則估計其可收回金額?？墒栈亟痤~的計量結(jié)果表明，固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將固定資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。24（4）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計價方法如果與某項租入固定資產(chǎn)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬實質(zhì)上已經(jīng)轉(zhuǎn)移，本公司認(rèn)定為融資租賃。融資租入固定資產(chǎn)需按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中的較低者，加上可直接歸屬于租賃項目的初始直接費用，作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn)融資費用。未確認(rèn)融資費用采用實際利率法在租賃期內(nèi)分?jǐn)偂Ｈ谫Y租入固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提租賃資產(chǎn)折舊。15、在建