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1、L O G OL O G O本模板根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、項目相關支出及專項支出等。匯報人：XXX企 業(yè) 培 訓/財 務 報 銷/財 務 培 訓/費 用 項 目 時間：202X.X.X為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、項目相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程，本制度適用公司全體員工。I N T R OD

2、 U C T I O NF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E NT P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E NT P R O C E S S T R A I N I N G01借支管理規(guī)定及借支流程02日常費用報銷制度及流程03工薪福利費用制度及流程04專項支出報銷制度及流程05報銷時間的具體規(guī)定F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GF I N A

3、N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G借支管理規(guī)定及借支流程PART 01對于員工借支以及員工借支額度，財務應嚴格履行：前款不清、后款不借的原則，不得超過借支人應付工資的三分之二企業(yè)借支管理規(guī)定說明01出差借款出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款（借款金額不可超出本人工資，如超出需副總特批），出差返回后3個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。04借款銷賬規(guī)定借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須按報銷流程審批，否則財務人員有權拒絕銷帳。02其他臨時借款如業(yè)務招待費、出差差旅費

4、等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。05借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。03借款金額說明各項借款金額超過50,000元應提前一天通知財務部備款。06員工私人借款的額度不得超過本人當月工資50%，返款日為下次發(fā)放工資之前，否則將在發(fā)放工資時扣除借款。財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。借款流程及借款單填寫借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。0102F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S

5、T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G日常費用報銷制度及流程PART 02日常公司費用主要包括電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、資料費、年檢費、差旅費等報銷人必須取得相應的合法票據（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度）。填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致，不得涂改。費用報銷報銷人必須簡述費用內容或事由，且按規(guī)定的審批程序報批。報銷50,000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

6、費用報銷的一般規(guī)定規(guī)定一規(guī)定二規(guī)定三規(guī)定四費用報銷的基本流程圖差旅費出差審批辦法及流程負責人簽字單位負責人審批簽字后交由總經理簽字審核確認。審核制單會計審核制單，預借款予以沖銷，款項多退少補。憑證復核打款會計復核憑證。出納辦理：現金、支票收付。出差人填寫好差旅費報銷單，將票據粘在粘貼單上，由報銷人簽字，經部門主管或經理確認。報銷單填寫因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“出差計劃”，明確出差任務、出行路線等，出差申請單應由部門主管審核簽字，未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差補助標準1.報銷時均以實際有效票據為準，超出標準的部分公司不予報銷，公司將低于標準的部分的50%做為獎勵；2

7、.住宿原則，如是同性別2人或多人出差，采用拼房合住方式；3.若客戶或第三方公司已經承擔食宿費，則不另行報銷；4.大型培訓及公司活動由組織部門統(tǒng)一領款報銷，則不另行報銷。5.出差補助計算方式：按自然天數計算，出差半天按半天計算補助。6.出差補助發(fā)放形式：由出差人員填寫報銷單，單據上注明出差天數與補助金額，報銷時統(tǒng)一辦理。7.長期駐外補貼：同一地點連續(xù)出差10天以上為長期出差，不發(fā)放出差補助，可申請長期駐外補貼普通職員（副）主管、副經理100元/天120元/天140元/天20元/天經理（含）以上總經理以下級別140元/天180元/天20元/天總經理實報實銷實報實銷實報實銷出差住宿標準財務部通知客服

8、部有話費補助的員工于每月（5日前）按話費標準將發(fā)票交財務部，以便會計做賬。電話費報銷制度及流程移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，根據員工工作性質以及公司的實際情況設定報銷標準，如：公司客服部員工每月移動話費補助300元，于每月工資中發(fā)放，超出標準之外自行負責。固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。（二）電話費報銷流程：固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報副總經理批示處理辦法。（一）電話費報銷制度：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編

9、制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T

10、 R A I N I N G工薪福利費用制度及流程PART 03工資薪金福利等支出包括工資、臨時工資、社會報銷以及各項福利費等，此類費用按照薪資支出制度相關規(guī)定執(zhí)行每月3日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社險等）編制標準格式的工資表；具體審批流程參照財務審批流程；每月12日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；每月12-25日員工到人事部領工資條并與工資卡內資金進行核實。工薪費用制度及流程01030204社會保險費用制度及流程01社保金由財務部協助辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調

11、整。0203社保金由人力資源部將由公司副總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理。社保金由人力資源部將由公司副總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理。F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G專項支出報銷制度及流程PART 04公司專項支出財務報銷制度主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費以及其他專項費用等軟件及

12、固定資產購置報銷財務制度應該按公司資產管理制度相關規(guī)定填寫資產購置申請單并報批。相關的合同協議及批準生效的購置申請。軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單。按資金支出規(guī)定審批程序審批，財務部根據審批后的報銷單以銀行轉賬/支票形式付款。若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在事后的第一個報銷日內辦理報銷手續(xù)。費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向副總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后方可執(zhí)行。固定資產購置申請表填寫規(guī)范費用范圍費用標準費

13、用范圍：專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G報銷時間的具體規(guī)定PART 05為了讓財務部及時準確真實地按月反映出公司經濟活動的資金流動及利潤情況，即日起對報銷提交報送時間進行規(guī)范。為了協調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：報銷時間的具體規(guī)定財務報銷：出納報銷時間為：周一至周五的13：00-17：00，為了便于財務部集中時間月末結賬，每月28日后不進行賬務報銷。財 務 報 銷借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理，但每月28日后所有借支及其他業(yè)務也不進行賬務報銷。其 他 報 銷L O G OL O G O本模板根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、項目相關支出及專項支出等。匯報人：XXX企 業(yè) 培 訓/財 務 報 銷/財 務 培 訓/費 用 項 目 時間：202X.X.X